关于南通市市级2016年上半年财政预算执行情况的报告
——2016年8月26日在南通市十四届
人大常委会第三十六次会议上
市财政局 黄林华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2016年上半年市级财政预算执行情况，请予审议。并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全市完成一般公共预算收入（新口径）334.1亿元，比去年同期增收25.1亿元，增长8.1%；同口径一般公共预算收入346.8亿元，增长12.2%，占年度预算的50.4%。市区一般公共预算收入（新口径，下同）完成143.7亿元，增收9.7亿元，增长7.2%。其中：市级（含市本级、南通经济技术开发区、苏通科技产业园区、通州湾江海联动开发示范区，下同）一般公共预算收入完成37亿元，增收0.4亿元，增长1.1%。县级完成190.4亿元，增收15.4亿元，增长8.8%。2016年上半年南通市、市区及市级一般公共预算收入完成情况详见附表1-3。
上半年，市级一般公共预算支出完成68.1亿元，占预算的 48.2%，增长5.1%。其中：市本级一般公共预算支出完成45.3亿元，占预算的45.3%，增长2.8%。今年以来，通过进一步增加民生和社会事业领域投入，加大支持经济发展力度，加快推进公共基础设施建设，医疗卫生、城乡社区事务、交通运输等支出进度较快。由于科技、节能环保、农业类等项目上半年集中申报和评审，支出进度相对较慢，预计下半年支出进度会加快。2016年上半年南通市级一般公共预算支出完成情况详见附表4。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，市级政府性基金预算收入完成11.7亿元，占预算的36.8%，减收7.2亿元，下降38%，主要是土地出让面积减少，土地出让金收入下降36.4%。市级政府性基金预算支出完成19.5亿元，占预算的63.6%，下降25.8%。2016年上半年南通市级政府性基金收支完成情况详见附表5。
（三）国有资本经营预算执行情况
鉴于市级国有企业2015年度国有资本经营收益正在结算收缴中，上半年尚未有收入入库。市级国有资本经营支出164万元，占预算的1.8%，主要是安排国有企业职工经济补偿金支出。2016年上半年南通市级国有资本经营收支完成情况详见附表6。
（四）社会保险预算执行情况
上半年，市级社会保险基金收入完成53.1亿元，占预算的 45.3%，增收4.9亿元，增长10.2%；市级社会保险基金支出完成51.1亿元，占预算的40.3%，增支2.2亿元，增长4.6%。2016年上半年南通市级社会保险基金收支完成情况详见附表7。
上半年财政收支的主要特点：
（一）财政收入运行总体平稳，5月起收入口径有所调整
上半年，全市各级财税部门认真落实各项减税降费政策，协调推进“营改增”税制改革，全市一般公共预算收入完成334.1亿元、同比增长8.1%，地方税收收入完成275亿元、同比增长5%，税收占比82.3%。
按照国务院规定，自5月1日起全面实施营改增试点，并对收入口径进行调整：增值税中央与地方共享比例由75:25调整为50:50；原改征增值税、营业税由地方税改为中央与地方共享，共享比例为50:50。财政部、人行统一于6月对5月份收入按新口径进行调整，6月份以后按新口径入库。按同口径统计（省厅公布数），上半年全市一般公共预算收入完成346.8亿元，增长12.2%，比全省平均增幅（11.6%）高0.6个百分点。
（二）主体税种增长放缓，所得税收入下降
上半年，全市主体税种完成195.7亿元，增收7.3亿元，增长3.9%。其中：营业税完成105.3亿元，增长5.6%，增收主要来自低价位商品房、土地使用权和经济权益转让收入。国内增值税完成35.1亿元，增长42.2%，主要受增值税收入口径变化及我市省供电结算返还增收拉动，剔除收入口径调整因素，国内增值税同口径增长16.2%。企业所得税完成28.8亿元，下降7.4%，主要是上半年全市预缴企业所得税同比下降及去年同期法人股减持一次性因素影响。个人所得税完成18.6亿元，下降30%，主要受去年同期限售股减持高基数影响。
（三）二产税收平稳增长，三产税收贡献较大
上半年，全市第二产业完成地方税收90.8亿元，增长8%。其中：工业完成地方税收57.3亿元，增长29.8%，剔除收入口径调整因素，同口径增长11.8%。工业税收增收的主要原因：一是电气机械、食品饮料、电力供水等行业入库税收增长较快；二是自5月1日起，国内增值税口径调整拉动税收增幅18个百分点，如纺织服装、化工医药税收增幅分别由-5.6%、6.3%提高到17%、17.1%。全市建筑业完成地方税收33.5亿元，下降16.1%，主要原因：一是去年全市建筑开工量增幅大幅回落，导致建筑企业汇算清缴2015年度企业所得税出现减收，2015年全市商品房施工面积5378.1万平方米，增长2%，增幅较2014年回落14.3个百分点；二是受营业税口径调整影响，建筑业减收3.6亿元，剔除收入口径调整因素，建筑业税收下降7.1%。
上半年，全市第三产业完成地方税收184.2亿元，增长3.6%，第三产业地方税收占地方税收总额的比重为67%，主要是受租赁商务服务业增收拉动。全市房地产业完成地方税收109亿元，下降2.8%。虽然上半年房地产销售增幅较大，但受营业税口径调整影响，房地产业营业税减收7.6亿元，剔除收入口径调整因素，房地产税收116.6亿元，增长4%。另外，商品房土地出让不足，上半年契税完成13.7亿元，减收1.1亿元，下降7.6%。
（四）民生支出占比提高，支出结构进一步优化
上半年，全市各级财政部门继续加大财政存量资金盘活力度，严格控制“三公”经费和一般性项目支出，财力重点向民生和社会事业、支持经济发展领域倾斜。全市用于民生及社会事业发展的支出306.9亿元，增长21.1%，占一般公共预算支出的比重为75.4%。同时，加快民生、社会事业及支持经济发展支出进度，提高财政资金使用效益。上半年，社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区、工商金融支出均超过序时进度。
二、上半年市财税部门的主要工作
上半年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市各级财税部门深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话特别是视察江苏重要讲话精神，紧紧围绕全市经济社会发展大局和市人代会确定的工作目标，稳增长、促发展、转职能、快转型，努力开创财政工作新局面。
（一）稳增长、快转型，激发经济发展活力
落实供给侧结构性改革要求，充分发挥财政政策导向作用，加大力度促进经济转型升级，保持经济平稳发展。一是全力支持“稳增长”。按照市委、市政府的要求，研究制定2016年“稳增长”政策，从鼓励企业开拓市场、支持企业扩大投资、拓展新经济增长点等6个方面进一步加大扶持力度。及时兑现各类奖补资金，上半年兑现市区“稳增长”补助资金1.7亿元。二是加大陆海统筹发展保障力度。积极推进财政资金资本化运作，在现有产业基金运作基础上，提出设立南通陆海统筹发展基金方案，首期拟出资20亿元，力争五年内基金总规模达300亿元，主要投向战略性新兴产业、重点及特色产业等领域的科技型创新创业企业、产业转型升级项目等。通过综合性政府主权基金的科学运作，将政府产业引导需要和市场化运作要求有机结合，促进我市经济结构调整和产业转型升级。三是全面实施“营改增”试点。市财政局、市国税局、地税局等部门组织建立“营改增”联席会议工作机制，把握时间节点，明确职责分工，强化部门沟通，凝聚部门合力，顺利推进全面“营改增”试点工作。密切关注和深入分析全面推开“营改增”试点对我市财政收入及财力的影响。对重点企业税负情况进行调研测算，落实“营改增”所有行业税负只减不增的要求。加强外地企业在市区提供建筑服务税源管理，深入研究跨区域提供建筑服务的税收征管模式，并提出对策建议，努力避免税源流失。
（二）调结构、惠民生，提高民生保障水平
进一步优化财政支出结构，加大对民生领域的投入力度，切实保障改善民生，促进社会事业发展。上半年，全市民生支出占一般公共预算支出的比重达75.4%。一是促进现代农业发展。与市农发局、市农委共同研究制定了《2016年市区都市生态型现代农（渔）业重点项目申报指南》，在通州区、港闸区、通州湾示范区各重点打造1-2个现代生态农业园示范区，努力培育新型农业经营主体，提高现代农业发展水平。二是加快社会事业发展。构建市区医养融合服务体系，推进分级诊疗机制和社区卫生服务站建设，完善养老机构布局。推动市体育博物馆布展更新、启秀中学扩建、市教育微课资源、校安工程等项目建设。三是推进重点工程建设。加大生态环保投入，加快园林绿化建设，推进市区河道整治工作，推动城市向“生态型”转变。加大城市建设力度，加快长江北路西延、两河两岸等重点项目建设。
（三）强管理、重改革，夯实财政管理基础
根据深化财税体制改革、加快建立现代财政制度的实施意见要求，针对改革重点和时间节点，加快改革步伐，加强财政管理。一是强化预算约束。优化中期财政规划编制方法，进一步完善全口径预算管理，健全政府预算标准体系。加快透明预算制度建设，深入推进政府预决算、部门预决算和会议费、培训费公开，进一步细化预决算公开内容。上半年，除涉密部门以外的市本级267家部门预算单位2016年部门预算、“三公”经费预算和会议费、培训费预算已全部公开。建立覆盖全部国有企业的国有资本经营预算制度，加强收益收缴，建立经营收益与管理层年薪考核挂钩机制。二是加强执行管理。研究制定《关于进一步加强预算执行管理的通知》，规范预算指标下达及调整程序，加强执行进度、结余结转、资金支付、会计核算等管理，进一步提高财政资金使用绩效。深化国库集中支付制度改革，在全省率先实现市级社保基金集中支付全覆盖。建立财政监督约谈提醒制度，通过约谈、风险提示等方式，促使被查单位重视并及时整改违规违纪问题，进一步规范财务和内控管理。开展行政事业单位资产清查，合理利用和有效配置国有资产，维护国有资产安全完整。三是健全绩效监督。在做好重点领域财政资金和部门预算执行的监督检查和绩效管理的基础上，进一步将条管部门地方补贴资金使用情况纳入财政监督管理范畴。建立以绩效目标为导向的政府专项资金管理机制，重点对专项资金实行绩效再评价。四是规范政府性债务管理。积极争取省地方政府债券额度，上半年全市共争取省新增债券71亿元、地方政府置换债券168.89亿元。实施偿债预警，统计分析2015年度全市政府债务及市属国有公司债务，加强债务规模、结构及偿债能力监管。
三、下半年组织财政收入面临新的挑战
根据对宏观经济和财政收入运行态势的预测分析，下半年全市经济社会发展总体将保持健康、平稳发展态势。受“营改增”等因素影响，组织财政收入压力进一步凸显。
（一）经济持续下行影响
6月份，我市制造业采购经理人指数（49.6%）回落至临界点以下，反映实体经济企稳回升的基础仍不稳固。一是部分行业运行困难，影响税收增长。上半年，全市九大工业行业产值呈现“三快五稳一降”态势，其中纺织服装、轻工食品、冶金、建材、船舶海工增幅均低于规模以上工业总产值增幅；受电价下调和火力发电不足影响，能源电力业下降6.2%。剔除收入口径调整及股权转让所得税的一次性因素，全市完成工业地方税收43.8亿元，同比下降0.8%。二是企业经营压力加大，导致税收下降。生产经营成本上升、PPI连续35个月负增长“两头挤压”，企业盈利水平持续回落。上半年，全市规模以上工业利税、利润增幅同比回落6个、5.8个百分点。从国税监控情况看，上半年，全市412家税收超千万的重点税源企业入库税收下降2.1%，其中市区143家企业入库下降0.9%。三是出口增长乏力，外部需求不足带来免抵调库资源减少。上半年，全市办理免抵调库同比下降28.1%。四是有效投入不足，影响新增税源。在投资增幅回落的情况下，上半年全市工业固定资产抵扣申报增长31.2%，主要是受中广核、龙源等6家企业拉动，剔除这一因素，同比下降7.1%。总体上看，面上制造业企业投资信心仍然不足，纺织、通用设备、金属制品行业固定资产抵扣申报分别下降2.5%、16.5%、38.2%。预计下半年经济下行趋势难以很快扭转。
（二）经济结构性因素影响
全面实施“营改增”后，收入口径有所调整，经测算，若营业税与增值税比例在2:1以下，营改增对一般预算收入影响是正向的，反之则是负向的。我市2015年税收结构中，营业税（205.9亿元、占地方税收的39.5%）与增值税（64.2亿元、占12.3%）的比例达3.2:1（而全省为2.3:1，苏南为1.3:1，苏中为2.7:1，其中无锡为1.4:1，常州为1.6:1，扬州为2.4:1，泰州为2.2:1）。与周边市相比，我市经济结构还不尽合理，制约了税收的有效增长，将对全年收入产生较大影响。
（三）政策性减收因素影响
随着经济下行压力加大，为进一步降低实体经济企业成本，在全面推行“营改增”减税政策的基础上，国家还出台了多项政策性减税政策。当前对财政收入影响较大的政策性减收因素主要有以下六个方面：一是扩大小微企业所得税优惠实施范围。二是下调建筑业个人所得税附征率。三是扩大固定资产加速折旧政策范围。四是降低非普通住宅、非住宅类房产土地增值税预征率。五是下调部分个人购买住房交易契税。六是企业与个人非货币性资产投资分期纳税、推行股权激励。上述政策性减收将会在今后一段时间内影响我市财政收入稳定增长。
四、扎实工作、强化落实，努力完成全年预算收支任务
下半年，全市财税部门将继续围绕“两个率先”、“四个全面”战略布局和年初人代会确定的财政收支预算，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，深化财政改革、强化收入组织，服务经济发展、促进结构升级，优化支出结构、着力保障民生，确保圆满完成年度各项目标任务。
（一）加大组织收入力度，保持财政平稳运行
面对“营改增”带来的影响，全市各级财税部门要把组织收入放到财政工作的核心位置，坚持依法征收，应收尽收，努力保持财政收入平稳运行态势。密切关注经济运行状况和财政收入走势，开展重点地区指导督查，研究重点行业收入变化，做好重点税源企业纳税服务。加强全市财税信息联动，进一步发挥市区社会综合治税平台作用，着力提高各类涉税信息利用水平，及时分析比对，努力挖潜增收，确保依法征收、应收尽收。深入研究全面实施“营改增”对财政收入的影响，跟踪分析营改增试点政策执行情况，密切关注建筑、房地产业税源变化。研究用好用足营改增“就地预缴、机构所在地申报”的政策，加强对建筑企业、房地产企业总部税源管理，提高建筑和房地产企业在我市申报税额的比重。
（二）研究完善扶持政策，加快经济转型升级
完善支持税源经济发展财政政策，巩固存量税源与挖掘新兴税源并举，壮大税源经济发展。全面落实结构性减税、小微企业减免税和清理行政事业性收费等减税降费政策，大力降低实体经济企业生产成本，鼓励企业开拓市场，支持企业扩大投资，支持“存量扩张”。支持招引重特大、前景好的项目和产业链招商，完善财政政策，实现“增量发展”。整合专项资金，通过“资金改基金”等方式放大财政资金杠杆效应，推动创业投资基金和产业发展基金融合发展，实现财政扶持资金市场化运作。围绕“互联网+”、“南通制造2025”、智慧南通等新兴产业重点，推进重大项目的快投入、快见效。加快完成陆海统筹发展基金设立工作，推进全市重点产业发展。
（三）优化财政支出结构，加大民生投入力度
坚持“统筹财力、确保重点，厉行节约、强化约束，科学规范、注重绩效”原则，大力压减行政性支出和一般性项目支出，进一步提高民生保障水平。虽然财政收入增长面临很大压力，但预计对财力影响有限，市财政将统筹安排资金，确保年初安排的民生支出予以保障，全年民生支出占一般公共预算支出比重达到76%以上。加大农村基础设施投入，积极推进20个省级美丽乡村项目建设，不断改善农村环境和农民出行条件。争取全省试点、整市推进，加快实施高标准农田建设。积极推动农业一二三产融合发展，重点支持南通国家现代农业示范区建设。支持足球产业发展，加大足球场地建设。丰富群众健身场所，学校体育设施逐步向社会公众开放。全面推进市区医养融合，加快市区医养融合服务体系建设。继续推进医疗卫生体制改革，研究建立合理的分类补偿机制，促进公立医院健康运行。推进市区食品安全检测体系建设，着重推进28个农贸市场快检室建设、市检测中心建设、农批中心检测室建设及运行管理。
（四）推进财税体制改革，提高财政管理水平
加强财政资金统筹使用管理，对政府性基金结余结转规模较大的，调入一般公共预算统筹使用。加强结余结转资金管理，建立健全定期清理机制，有效盘活财政存量资金。加强财政管理信息化建设，开发市本级预算管理业务一体化系统，涵盖所有财政性资金、辐射各级财政部门和预算单位财政业务，实现财政业务无缝对接、财政信息互通互联、财政管理全面覆盖。大力推进预决算公开工作，逐步公开政策制定、项目评审、资金分配、绩效评价、财政监督等决策过程和依据。完成全市行政事业单位资产清查工作，摸清行政事业单位国有资产“家底”，进一步合理利用和有效配置国有资产。研究制订新的政府性债务管理办法，从严加强政府性债务管理，强化负债总量规模控制。进一步完善债务监管机制，规范各地区及国有平台公司债务监管。实行政府债务预算管理全覆盖，切实防控政府债务风险。
