关于南通市2017年市级财政预算调整方案的报告
——2017年12月 4日在南通市十五届人大常委会第八次会议上
市财政局局长 黄林华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现将2017年市级财政预算调整方案报告如下，请予审议。
一、2017年市级一般公共预算调整方案
（一）收入预算
今年以来，全市各级财政部门积极贯彻落实市委市政府关于经济社会发展和财政工作的决策部署，认真执行市十五届人民代表大会第一次会议批准的年度预算，不断深化供给侧结构性改革和陆海统筹发展综合改革，始终坚持好上又好、能快则快的发展要求，以提高发展质量和效益为中心，精准实施积极财政政策，不断壮大地方财政实力，全力推进城市重点项目建设，努力提高民生保障水平，加快建立现代财政制度，为推进“两聚一高”、建设“强富美高”新南通提供了坚实的物质基础和财税制度保障。
今年全市预计完成一般公共预算收入590.5亿元，比去年实绩增长0.1%，剔除全面推开“营改增”试点收入划分口径调整因素影响，同口径增长6%。
市级（含市本级、市经济技术开发区、苏通科技产业园区、通州湾江海联动开发示范区，下同）一般公共预算收入年初预算77.3亿元，总额不作调整，结构上有所变化。2017年市级一般公共预算收入预算具体调整事项如下：
税收收入调增3.6亿元。国内增值税（50%）调整为13.9亿元，较年初预算增加1.4亿元；企业所得税（40%）调整为9.5亿元，较年初预算增加1.1亿元；城市维护建设税调整为5.2亿元，较年初预算增加0.5亿元；房产税调整为3.3亿元，较年初预算增加0.4亿元；城镇土地使用税调整为2.1亿元，较年初预算增加0.3亿元；契税调整为3.3亿元，较年初预算增加1.5亿元；印花税0.9亿元，较年初预算增加0.1亿元；合计调增5.3亿元。主要原因是制造业生产经营形势良好，工业品出厂价格走高，企业利润回升，以及房地产销售形势较好，房地产业税收增加较多。
改征增值税调整为8.7亿元，较年初预算减少0.4亿元；个人所得税调整为4.2亿元，较年初预算减少0.5亿元；车船税调整为1.6亿元，较年初预算减少0.8亿元；合计调减1.7亿元。主要原因是限售股减持个人所得税减收，以及车船税纳税实行属地管理，大部分收入开始在县（市）区缴纳。
非税收入调减3.6亿元。行政事业性收费收入调整为6.5亿元，较年初预算减少1.8亿元；国有资源有偿使用收入调整为2.8亿元，较年初预算减少0.5亿元；其他收入调整为5.2亿元，较年初预算减少1.3亿元。主要原因是今年以来国家、省、市为减轻企业负担，又陆续出台了一系列减免涉企收费政策。
由于市级征收收入预算、市区财政体制调整及地方政府一般债券转贷收入并入等，市级当年一般公共预算地方财力来源发生变化，需进行调整。
1.市级当年地方财力来源调整方案
2017年市级当年地方财力来源由135.6亿元调整为157亿元，净增加21.4亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：当年新增财力7.6亿元，动用预算稳定调节基金11.7亿元，将政府性基金结转两年以上及结余超过当年收入30%的部分等统筹调入一般公共预算1.5亿元，地方政府新增一般债券转贷收入增加4.6亿元（与置换债券减少4.1亿元相抵为0.5亿元）。合计调增25.4亿元。
（2）调减事项：清理回收当年预算结余4.0亿元。
2.市本级当年地方财力来源调整方案
2017年市本级当年地方财力来源由100.9亿元调整为121亿元，净增加20.1亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：当年新增财力7.6亿元，动用预算稳定调节基金8.2亿元，动用调入资金0.7亿元，地方政府新增一般债券转贷收入7.6亿元（与置换债券减少4.1亿元相抵为3.5亿元）。合计调增24.1亿元。
（2）调减事项：清理回收当年预算结余4亿元。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年地方财力来源调整方案
2017年市经济技术开发区当年地方财力来源为24.7亿元，总额不作调整，结构上有所变化。地方政府新增一般债券转贷收入减少3亿元，动用预算稳定调节基金增加3亿元。
2017年苏通园区当年地方财力来源由3.6亿元调整为4.1亿元，增加0.5亿元。调增事项为动用预算稳定调节基金0.5亿元。
2017年通州湾示范区当年地方财力来源由6.4亿元调整为7.2亿元，增加0.8亿元。调增事项为动用调入资金0.8亿元。
（二）支出预算
根据市级当年地方财力来源变化情况，按照现行财政体制和市级经济社会发展需要，相应调整支出预算安排。
1.市级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2017年市级动用当年地方财力来源安排的支出预算为135.6亿元。在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2017年市级当年一般公共预算支出预算调整为157亿元，净增加21.4亿元。
2.市本级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2017年市本级动用当年地方财力来源安排的支出预算为100.9亿元。在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2017年市本级当年一般公共预算支出预算调整为121亿元，净增加20.1亿元。2017年市本级一般公共预算支出预算调整情况详见附表4-1。地方政府债券置换存量债务在财力平衡中同步反映转贷收入和还本支出，在当年不影响地方财力和支出预算，只是在以后年度债券到期后，需通过地方财力安排用于还本，因此在以下支出预算调整事项不表述这部分内容。
增加支出预算安排24.1亿元（剔除以负数反映的置换债券减少额4.1亿元）主要用于：
（1）安排注册资本金12亿元。其中安排南通国有资产投资控股有限公司用于南通港集团注册资本金5亿元；安排南通国有置业集团注册资本金4亿元，用于补偿政府收回体臣卫校土地所减少的资产；安排中央创新区建设投资有限公司注册资本金2亿元、南通市保障房建设投资有限公司注册资本金1亿元，用于中央创新区建设投资（上述方案已报经市委常委会2017年第34次会议、市政府2017年第9次常务会议审议）。
（2）动用地方政府新增一般债券转贷收入7.6亿元。其中安排机场大道工程建设项目2亿元、啬园路快速化改造工程1.4亿元、长江路与锡通高速连接线工程1.2亿元、江海大道东段工程1亿元、跃龙路快速化改造工程0.7亿元等。
（3）企业职工养老保险省补助市级配套安排1.3亿元。
（4）目标考核奖预发及提租补贴计提比例提高安排2亿元。
（5）狼山风景区管理体制调整，狼山旅游度假区管理办公室及下属事业单位纳入市本级预算管理，增加相关单位机构运行经费安排0.6亿元。
减少支出预算安排4亿元主要是：
清理回收当年预算结余资金4亿元。预计收回部门预算单位及政府专项资金当年预算结余4亿元，年终转入预算稳定调节基金，相应减少支出预算安排。
3. 市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年支出预算调整方案
2017年市经济技术开发区当年一般公共预算支出预算24.7亿元，不作调整。
2017年苏通园区当年一般公共预算支出预算由3.6亿元调整为4.1亿元，增加0.5亿元，用于安排重大项目节点奖励及江海英才配套资金0.2亿元、标准厂房及船舶工业展览会工业项目配套资金等0.3亿元。
2017年通州湾示范区当年一般公共预算支出预算由6.4亿元调整为7.2亿元，增加0.8亿元，用于安排南通苏民新能源科技公司等企业项目补助0.5亿元、公交公司试运营补助0.1亿元、在职及离退休人员增资及新录用人员经费等0.2亿元。
（三）平衡方案
2017年，市级一般公共预算当年地方财力来源为157亿元，加：上年结转12亿元、上级核拨专款17.9亿元、上级一般性转移支付12.2亿元，减：补助县（市）区专款18.8亿元、清理回收历年结余5.6亿元，总财力来源为174.7亿元，安排总支出预算174.7亿元，收支平衡。
二、2017年市级政府性基金预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2017年市级征收的政府性基金收入预算为41.2亿元，调整为123.7亿元，较年初预算增加82.5亿元。
由于今年房地产市场交易活跃，土地出让形势较好，商品房销售面积大幅增加，以及按规定计提轨道交通建设资金和被征地农民保障资金在市本级反映，市级土地出让金收入预算调增81.8亿元，城市基础设施配套费收入预算调增0.5亿元；加大以前年度污水处理费的清缴，污水处理费收入预算调增0.3亿元；港口建设费收入预算调增0.2亿元。合计调增82.8亿元。
根据今年3月省财政厅印发的《关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》（苏财综〔2017〕17号），为切实减轻企业负担，取消城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金，城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金收入预算合计调减0.3亿元。
由于市级收入预算调整及地方政府专项债券转贷收入并入等，市级政府性基金当年地方财力来源发生变化，需进行调整。
1.市级当年地方财力来源调整方案
2017年市级当年地方财力来源由37亿元调整为143.7亿元，净增加106.7亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：地方政府专项债券转贷收入30亿元（置换债券5亿元，新增债券25亿元），国有土地有偿使用资金及城市基础设施配套费等收入超收增加来源82.8亿元。合计调增112.8亿元。
（2）调减事项：债务还本5亿元，按政策要求从今年4月起取消城市公用事业附加及新型墙体材料专项基金导致减收减少来源0.2亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元。合计调减6.1亿元。
2.市本级当年地方财力来源调整方案
2017年市本级当年地方财力来源由18.5亿元调整为83.3亿元，净增加64.8亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：地方政府专项债券转贷收入11.3亿元，国有土地有偿使用资金及城市基础设施配套费等收入超收增加来源54.8亿元。合计调增66.1亿元。
（2）调减事项：债务还本1亿元，城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金减少来源0.2亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.1亿元。合计调减1.3亿元。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年地方财力来源调整方案
2017年市经济技术开发区当年地方财力来源由15.4亿元调整为38.8亿元，净增加23.4亿元。其中，调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源8.4亿元，国有土地有偿使用资金收入超收增加来源19亿元，合计调增27.4亿元；调减事项：债务还本减少来源4亿元。
2017年苏通园区当年地方财力来源由2亿元调整为15.4亿元，增加13.4亿元。调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源4.4亿元，国有土地有偿使用资金收入及城市基础设施配套费超收增加来源9亿元。
2017年通州湾示范区当年地方财力来源由1亿元调整为6.1亿元，净增加5.1亿元。其中，调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源6亿元；调减事项：清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元。
（二）支出预算
根据市级当年地方财力来源变化情况，相应调整支出预算安排。
1.市级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2017年市级动用当年地方财力来源安排的支出预算为37亿元，在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2017年市级当年政府性基金支出预算调整为143.7亿元，净增加106.7亿元。2017年市级政府性基金支出预算调整情况详见附表7。
2.市本级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2017年市本级动用当年地方财力来源安排的支出预算为18.5亿元，在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2017年市本级当年政府性基金支出预算调整为83.3亿元，净增加64.8亿元。2017年市本级政府性基金支出预算调整情况详见附表7-1。
增加支出预算安排65.1亿元主要用于：
（1）地方政府新增专项债券转贷收入10.3亿元（地方政府专项置换债券1亿元，同步反映收支，不再单独表述）。其中安排中央创新区土地储备支出8.5亿元、第二人民医院提档升级项目支出1亿元、第四人民医院改扩建项目支出0.8亿元。
（2）土地出让金、城市基础设施配套费、污水处理费支出预算合计调增54.6亿元，其中用于增加城建等项目支出41.3亿元，包括计提轨道交通建设资金14亿元和被征地农民保障资金12亿元（列支转专户）、按规定安排中央创新区建设资金8亿元、柴油机厂地块土地补偿款2.5亿元、南通国有置业集团1895项目借款1亿元转增注册资本金、建立偿债准备金3.8亿元；用于化解历史性债务13.3亿元，包括安排南通国投公司城建项目贷款到期还款10.1亿元，南通高师、第二人民医院、第四人民医院、第六人民医院基建项目还贷3.2亿元。
（3）港口建设费增加支出预算安排0.2亿元，用于港口设施建设支出。
减少支出预算安排0.3亿元主要是：
按政策要求从今年4月起取消城市公用事业附加及新型墙体材料专项基金导致减收，相应减少支出预算安排0.2亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.1亿元。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年支出预算调整方案
2017年市经济技术开发区当年政府性基金支出预算由15.4亿元调整为38.8亿元，净增加23.4亿元。其中，动用新增地方政府专项债券转贷收入增加支出预算安排4.4亿元，用于世家花园一期保障房项目支出1.7亿元及星怡花园二期保障房项目支出2.7亿元；土地出让金支出预算调增19亿元，主要用于南通中央公园新开、小海段拆迁补偿款8.5亿元，中央创新区新开、小海段拆迁补偿款6.5亿元，竹行精密机械园一期拆迁款2亿元，三城同创占领性绿地项目2亿元。
2017年苏通园区当年政府性基金支出预算由2亿元调整为15.4亿元，增加13.4亿元。其中，动用新增地方政府专项债券转贷收入增加支出预算安排4.4亿元，主要用于东方大道快速化改造和新通海沙岸线整治工程；土地出让金及城市基础设施配套费支出预算调增9亿元，主要用于东方变电站移址新建工程支出1亿元，园区绿化、河道等建设支出0.7亿元、园区道路等基础设施建设支出1.5亿元，化解东方大道快速路改造债务5.8亿元。
2017年通州湾示范区当年政府性基金支出预算由1亿元调整为6.1亿元，净增加5.1亿元。其中，动用新增地方政府专项债券转贷收入增加支出预算安排6亿元，主要用于三余安置房二期工程、核心区安置房二三期工程项目支出4亿元，怒江路北、黄海路西等五个地块土地储备项目支出2亿元；清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元。
（三）平衡方案
2017年，市级政府性基金预算当年地方财力来源为143.7亿元，加：上年结转6.5亿元、上级核拨专款4.6亿元，减：补助县（市）区专款0.7亿元，清理回收历年结余并调出到一般公共预算1.7亿元，总财力来源为152.4亿元，安排总支出预算152.4亿元，收支平衡。
三、2017年市级国有资本经营收支预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2017年市级国有资本经营收入预算为0.9亿元，不作调整。
（二）支出预算
年初，市人代会通过的2017年市级国有资本经营支出预算为0.7亿元，总额不作调整，结构上有所变化。解决历史遗留问题及改革成本支出预算调整为400万元，较年初预算减少1100万元，主要原因是今年国企幼教执教退休教师生活待遇补贴政策暂不作调整；国有企业政策性补贴调整为800万元，较年初预算减少1088万元，主要原因是年初预算时考虑大生集团泰州项目的政策性补贴支出，因企业经营发展发生变化，预计该笔费用年内不形成支出；其他国有资本经营预算支出调整为500万元，较年初预算减少2898万元，主要原因是根据市国资委核定，年内仅需支出专职监事费和职工经济补偿金约500万元。以上合计调减支出预算5086万元，转为调增国有企业资本金注入支出预算5086万元，用于列支冲减以前年度南通国有置业集团资本金注入挂账。2017年市级国有资本经营收支预算调整情况详见附表9、10。
（三）平衡情况
2017年，市级国有资本经营收入预算0.9亿元，国有资本经营支出预算0.7亿元，统筹调出到一般公共预算0.2亿元。收支平衡。
四、2017年市级社会保险基金收支预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2017年市级社会保险基金收入预算为150.6亿元，调整为151.4亿元，较年初预算净增加0.8亿元。主要是通州湾示范区非企业职工的居民所缴纳的基本养老保险基金、基本医疗保险基金纳入市级统计和上报，收入预算分别调增0.8亿元、1亿元，合计调增1.8亿元；失业保险基金费率再次下调0.5%，失业保险基金收入预算调减1亿元。
（二）支出预算
年初，市人代会通过的2017年市级社会保险基金支出预算为165.5亿元，调整为167.1亿元，较年初预算增加1.6亿元。主要是通州湾示范区居民基本养老保险基金、居民基本医疗保险基金纳入市级统计和上报，相应分别调增支出预算0.6亿元、1亿元。2017年市级社会保险基金收支预算调整情况详见附表11。
（三）平衡情况
经过上述调整后，2017年市级社会保险基金收入预算为151.4亿元，支出预算为167.1亿元，当年收支缺口为15.7亿元，通过动用历年结余解决。2016年市级社会保险基金结余87.6亿元，弥补2017年收支缺口后，2017年预计结余71.9亿元。
五、2017年市级地方政府债务限额及地方政府债券置换存量债务情况
（一）2017年地方政府债务限额
2016年省下我市市级地方政府债务限额为253.4亿元，加2017年省下新增地方政府债券32.6亿元，预计2017年市级地方政府债务限额为286亿元。
2017年省下达我市市级地方政府新增债券32.6亿元（一般债券7.6亿元已纳入调整后市级一般公共预算、专项债券25亿元已纳入调整后市级政府性基金预算）。其中：市本级17.9亿元，主要用于啬园路快速化改造、机场大道、第二人民医院提档升级、第四人民医院改扩建等工程及中央创新区土地储备项目；市经济技术开发区4.4亿元，主要用于世家花园一期、星怡花园二期建设；苏通园区4.4亿元，主要用于东方大道快速化改造工程、新通海沙岸线综合整治工程等；通州湾示范区5.9亿元，主要用于三余安置房二期工程、核心区安置房二三期工程等。
（二）2017年地方政府债务置换存量债务情况
截止目前，2017年省下达我市市级四批用于置换存量债务的地方政府债券28.7亿元（一般债券15.7亿元已纳入调整后市级一般公共预算，专项债券13亿元已纳入调整后市级政府性基金预算）。其中：市本级11.7亿元，主要用于置换南通城市建设集团城市快速路网建设项目贷款等；市经济技术开发区17亿元，主要用于置换开发区总公司海悦嘉园保障房、园区市政建设、土地储备等项目贷款。如年内省再下达我市市级置换存量债务的地方政府债券额度，将专题向市人大报告。地方政府债券置换存量债务不影响当年地方财力，支出预算也不会发生变化。
2017年市级共争取置换债券28.7亿元、新增债券32.6亿元，进一步优化了债务结构，降低了融资成本，年节减利息支出1.2亿元，债务期内节减利息支出7.3亿元。
