关于南通市2009年市级财政预算上半年执行情况的报告
——2009年7月23日在市十三届
人大常委会第十次会议上
市财政局局长 施建中
主任、各位副主任，秘书长，各位委员：
我受人民政府委托，向本次人大常委会作2009年市级财政预算上半年执行情况的报告，请予审议。并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、上半年财政预算执行情况
上半年，全市实现地方一般预算收入93.35亿元，占年度预算的51%，比去年同期增收10.88亿元，增长13.2%。其中：市区完成38.22亿元，占年度预算的50.2%，增收2.94亿，增长8.3%；县级完成55.13亿元，占年度预算的51.5%，增收7.94亿元，增长16.8%。全市完成各项基金收入44.68亿元，占年度预算的51.4%，增收3.61亿元，增长8.8%。
全市完成财政总支出137.06亿元，占预算的52.3%，比上年同期增加支出20.47亿元，增长17.6%。其中：市区完成47.44亿元，占预算的46.6%，增支0.43亿元，增长0.9%；县区完成89.62亿元，占预算的55.9%，增支20.04亿元，增长28.8%。全市2009年上半年财政预算完成情况详见附表1。
上半年，市区地方一般预算收入分项目完成情况：
1、税收收入314763万元，增长3.3%。其中：
（1）增值税（25%部分）82416万元，增长16.6%。
（2）营业税87399万元，增长6.9%。
（3）企业所得税（40%部分）46018万元，下降10.2%。
（4）个人所得税（40%部分）20580万元，增长5.3%。
（5）城市维护建设税17517万元，增长3.3%。
（6）房产税10353万元，增长35.3%。
（7）土地增值税14844万元，增长73.9%。
（8）契税18180万元，下降42.2%。
（9）耕地占用税893万元，下降14.5%。
（10）其他各项税收16563万元，增长4.1%。
2、非税收入67403万元，增长40.7%。其中：
（1）专项收入9582万元，增长13.5%。
（2）行政事业性收费收入9661万元，下降50.7%。
（3）罚没收入11580万元，增长24.4%。
（4）国有资本经营收入及其他36580万元，增长247%。
上半年，市本级财政总支出完成321438万元，占预算的48.4%，分大类完成情况：
1、一般公共服务支出36808万元，占预算的50.4%。
2、公共安全支出32746万元，占预算的64.7%。
3、教育支出22536万元，占预算的41.2%。
4、科学技术支出4988万元，占预算的31.9%。
5、文化体育与传媒支出3835万元，占预算的44.1%。
6、社会保障和就业支出8987万元，占预算的45.2%。
7、社会养老保险金支出92530万元，占预算的47.5%。
8、医疗卫生支出20645万元，占预算的61.2%。
9、环境保护支出3281万元，占预算的34%。
10、城乡社区事务支出20466万元，占预算的34.6%。
11、农林水事务支出5379万元，占预算的31.3%。
12、交通运输支出1058万元，占预算的17.2%。由于燃油税改革，中央转移支付基数未定，财政垫支暂列往来，因此表现出支出进度慢。
13、工业商业金融等事务支出19883万元，占预算的53%。
14、基本建设支出2851万元，占预算的11.5%。由于项目开工及工程项目按进度拨款等原因，基本建设支出进度慢。
15、人民防空、招商引资、对口支援、驻军建设、部省属单位办案补助、国有资产经营收益、预留工资改革经费以及其他支出45445万元，占预算的78%。
上半年财政收支的主要特点：
（一）收入实现“双过半”
上半年，全市财政总收入完成217.91亿元，占预算的51.4%，增长9.9%。其中：地方一般预算收入完成93.35亿元，占预算的51%，增长13.2%；政府性基金收入完成44.68亿元，占预算的51.4%，增长8.8%。全市财政总收入、地方一般预算收入和政府性基金收入均实现“双过半”目标。全市地方一般预算收入增幅高于全省平均增幅0.7个百分点，增幅列沿江8市第3位；全市税收收入占一般预算收入比重为83.8%，比全省平均高2个百分点，列全省13个地级市第4位。
（二）县级收入增长快于市区
上半年，市区一般预算收入增长8.3%；县级一般预算收入增长16.8%，高于全省52县（市）平均增幅1.8个百分点，比市区增幅高8.5个百分点，县级一般预算收入的增长对全市财政收入拉动作用明显。
（三）财政支出稳定增长，财政保障供给正常
上半年，全市各级财政坚持统筹兼顾、压缩一般、确保重点的原则，合理安排财政资金，进一步优化支出结构，突出重点支出，确保机构正常运转和社会稳定。
（四）支出向公共财政方向倾斜
各级财政部门注重加快构建公共财政的步伐。上半年，我市一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、社会保障和就业支出分别为18.27亿元、9.29亿元、20.25亿元和8.43亿元，合计达到56.24亿元，占一般预算支出总额的58.9%。
二、上半年市财税部门的主要工作
上半年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市各级财税部门坚持落实科学发展观，认真贯彻落实全市经济工作会议和市财税工作会议精神，围绕创新财税分配机制为核心开展专题调研，稳步推进各项财税改革，创新思路，扎实工作，确保财政收入“时间过半、任务过半”，进一步优化财政支出结构，硬化财政预算约束，有效地保证了经济和社会发展的资金需求。
（一）贯彻落实积极财政政策，努力推动经济增长
贯彻实施积极财政政策，进一步加大财源建设的力度，努力促进经济增长。着重研究探索事前引导、激励增量的措施办法，体现政府财政扶持企业的政策意图和激励方向。
一是加大扶持企业发展资金的投放力度。上半年，为保持市区经济平稳较快增长，提高企业的核心竞争能力，调整财政支出结构，提出专项资金整合方案，进一步挖掘资金潜力。全市共拨付扶持企业发展支出11248万元，其中拨付科技型中小企业技术创新基金2286万元，中小企业发展专项6266万元，有力地支持了高新产业发展、企业技术改造、现代服务业发展。
三是加快财政扶持项目资金拨款进度。加快项目资金的拨款进度，对明确到企业、明确到项目的省下专款指标，实行“零停留”，三日内拨到项目实施企业，减少资金结转，均衡用款速度，及时发挥财政资金效益。
（二）强化收入征管，保持收入稳定增长
在国内外经济环境总体偏紧，财政减收因素明显增多的大背景下，市政府每月组织财税部门深入分析经济财政形势，全面加强收入征管，财政收入保持平稳增长。及早分解落实收入目标，不断强化收入分析和目标考核，进一步增强各地组织收入的责任感和积极性。市国税局进一步简化、优化业务流程，完善税源联动管理体系，大力推行税收项目评估，不断深化责任区管理。市地税局完善税收管理员绩效评价系统，进一步完善涉税信息交换机制，建立分类、分行业的纳税评估模型，扎实推进土地增值税清算、“甲供材”税收清理工作。市财政局认真测算分解收入目标，加强财政收入组织协调，做好收入分析、跟踪和预测工作，完善收支控管系统和非税收入收缴管理系统，加强政府资本、资源、资产收益的收缴监管工作，确保及时足额纳入财政规范管理。
（三）深化支出改革，提高财政公共服务能力
一是优化财政支出结构。在支出安排上坚持“三个兼顾”，即城市建设和重点产业发展兼顾，经济建设和民生社会事业投入兼顾，控制公务开支和提高个人收入兼顾，使更多的财力向经济建设倾斜，向产业扶持倾斜，向社会公共事业倾斜。在加快经济社会发展的基础上，确保个人收入分配政策的兑现。
二是大力提倡节约意识。在今年支出压力加大的背景下，加强支出预算管理，进一步树立“三个意识”，即用好纳税人钱的意识，公务成本核算意识，支出责任意识，努力提高财政公共服务能力。根据省委、政府办公厅《关于认真落实党政机关厉行节约各项规定通知》（苏办发[2009]12号）要求：严格控制公务购车、会务经费、公务接待经费、出国（境）等经费支出，严格控制机关信息化建设，勤俭办一切事业。树立“过紧日子”的思想，把有限的财力投入到扩内需、保增长中去，投入到“三农”、民生和其他社会事业中去。市本级单位在2008年项目经费压缩10%、公用经费压缩5%的基础上，2009年部门项目支出比上年再压缩11%，机关事业单位公务用车实行零增长。
三是着力推进支出管理改革。实行政府专项资金与部门预算同步编制、同时下达，减少部门预算执行中的调整。努力按照部门预算标准化、科学化和精细化的要求，推进预算编制改革，最大限度减少个人裁量权。推进和完善国库集中支付改革，优化操作流程，加强资金运行监控，提高资金运行效率，实施“国库速达工程”。不断扩大政府采购规模，加强政府采购预算管理，提高招投标方式的采购比重。
四是加强财政资金安全性检查。进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政资金安全管理漏洞，根据财政部、省财政厅的要求，全市各级财政部门积极采取措施，以财政资金运行为主线，加大对重点环节、关键岗位的监督，通过强化管理基础、创新制度机制、提高人员素质，确保财政资金安全运行。
三、下半年经济财政形势分析
从去年下半年以来，国家采取一系列宏观调控政策。从总体来看，下半年我市经济财政运行将会出现一些积极变化。但经济运行中仍存在较大的不确定因素，政策性减税因素较多，财政收支矛盾非常突出。
（一）我市财政经济发展的有利条件
一是沿海开发上升为国家战略。我省沿海开发上升为国家战略，成为推动我市经济跨越发展的强大引擎。二是工业经济初步趋稳。1-5月，全市规模以上工业企业实现工业增加值592.67亿元，增长16.3%，列全省地级市第2位。三是内需增长逐步升温。1-5月，全市实现消费品零售总额455.59亿元，增长16.8%。四是房地产市场呈现回暖迹象。1-5月份，全市商品房销售面积为221.69万平方米，增长89.8%，比全省平均增幅高39.2个百分点。
（二）我市财政增收面临的挑战
1.经济增长不够牢固，效益增幅回落较大
主要经济指标仍处低位运行。1-5月，全市工业用电量61.07亿千瓦时，下降2.6%；南通港口货物吞吐量5295.8万吨，同比下降8.6％；全市规模以上工业实现利税总额174.75亿元，同比增长7.6％，增幅比去年同期回落30.4个百分点。其中，实现利润总额112.79亿元，增长3.1％，增幅比去年同期回落34.9个百分点。
2.对外贸易出口困难，利用外资形势严峻
受国际金融危机的影响，实体经济受到的冲击还在加深，国际市场需求继续减弱，不确定、不稳定因素仍然较多，外需市场明显萎缩给我市外贸出口带来很大困难。全市外贸进出口总值增速由去年1-5月份累计增长45％降至今年1-5月份累计下降12.2％。今年以来，我市实际利用外资仍然延续了去年下半年开始逐月下降的走势。1-5月份，全市新批协议注册外资13.63亿美元，下降29.7%；全市实际到账注册外资4亿美元，同比下降74.4％。实际利用外资在很大程度上决定了外经贸增长后劲，利用外资持续大幅下降，将会对我市出口市场发展产生不利的影响。
3.政策性减税及退税，造成结构性减收
去年以来，国家先后出台了一系列税费减免政策，包括增值税转型改革、契税税率调整和提高个人所得税工薪所得减除费用标准等。政策性减税措施在增强企业发展后劲的同时，也加大了财政增收难度。从年初开始，政策性影响已经开始显现，且下半年的影响将会逐步增大。政策性减税因素对我市下半年的影响情况：
二是房地产业税收政策变化减少1.8亿元。自2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率统一下调到1％；对个人销售或购买住房免征印花税；对个人销售住房免征收土地增值税。受国家契税税率调整和市区房地产销售优惠政策等影响契税、印花税和土地增值税共1.8亿元。
三是取消行政性收费减少1.2亿元。受政府取消59项行政事业收费项目翘尾因素以及财政部决定取消和停征100项行政事业性收费影响，两项合计影响下半年行政性收费1.2亿元，影响一般预算收入6400万元。
四是其它税收政策调整减少2.2亿元。其中：个人所得税扣除标准上调影响1.9亿元，影响一般预算收入7600万元；营业税起征点由月营业额5000元上调到10000元，影响营业税3000万元。
五是退税影响收入6.5亿元。汇算清缴退税影响下半年企业所得税4亿元，影响地方一般预算收入1.6亿元。购置国产设备抵免影响企业所得税2.5亿元，影响地方一般预算收入1亿元。
以上因素共影响下半年全市地方一般预算收入约7.6亿元，影响增幅9.9个百分点。
4.免抵调库资源较少，影响增值税增长
免抵调库对地方财政收入的影响较大，今年以来，省拨指标速度加快，基本做到有资源即给指标，但因外贸出口减少，免抵调库资源增长乏力。上半年，全市已调库5.53亿元，增长24.8%。目前，全市免抵调库资源仅有3亿元左右，增值税的收入形势较为严峻。
5.财政平衡压力进一步加大
一是受宏观经济环境、房地产市场、政策性减收等因素影响，财政增收难度较大，影响我市经济性财力的持续增长。二是财政支出增长较快。在多年来高收入下形成的高支出基串上，中央政府投资需要地方财政配套，加大对农业、教育、科技、环境、社会保障及其他民生类的投入，加大对重点产业激励力度，加大基础设施投入，义务教育阶段教师实行绩效工资制度，以及安排四川灾后援建资金等都需要财政加大投入力度，财政收支矛盾日显突出。
四、努力完成全年预算收支任务
下半年，全市财税部门将按照“扎实保增长，全面达小康”的要求，紧紧围绕全市社会经济工作大局，在经济趋于回升的基础上，紧紧咬住收入增幅高于全省、税收占比高于全省的“两高于”目标，全力完成今年财政收支预算和各项工作任务。
（一）以积极财政政策为导向，探索财源建设新路子
贯彻实施积极财政政策，认真落实扩大内需政策措施。下半年，特别要做好与上级扩大内需、刺激经济增长政策措施的对接工作，加大跑部跑省力度，争取上级更多的支持份额。及时落实我市已排出的70亿扩大内需项目资金，支持和促进已排出的270个项目早开工、早投产、早见效。
继续加强财源建设，促进我市经济尽早复苏。一要不断完善和丰富支持经济发展的财政政策体系。进一步对现有支持企业发展的政策、资金进行梳理，着重研究探索“事前引导、激励增量”的措施办法，体现政府财政扶持企业的政策意图和激励方向。二是进一步落实我局新近研究出台的4大类16项政策措施。三是整合企业发展资金，将现行的23项资金整合、分类管理，实行用于支持企业的资金按政策兑现、工作经费按部门预算管理、考核奖励资金列入经济发展奖励专项基金管理的办法。四是不断创新服务企业方式方法。为企业提供更便捷的“财政直通车”服务，不断加大政策宣传力度，切实提高政策的知晓率和落实率。
（二）以增强政府财力为目标，做好组织收入工作
坚持把组织收入作为财政工作的重中之重，千方百计做大财政“蛋糕”，确保财政收入稳定增长。在依法治税理财、规范财税管理的前提下，继续坚持“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”的组织收入目标。运用财政体制措施，努力优化财政收入结构，促进地方可用财力的稳定增长。继续加强国有资本经营、国有资产（资源）收益等非税收入的征管，做到应收尽收，市各国有资产经营公司资产经营收入全额缴入金库，留给企业的部分实行即缴即退。研究依靠街道、社区的力量、采取综合治税办法加强小税种监管。建立市区综合治税信息平台。健全政府涉税信息网络系统，实行各有关部门和单位信息共享，提高涉税信息采集利用效率。
密切关注全省及各地的经济运行状态和财政收入走势，深入研究因经济波动和税收政策调整影响财政收入因素，加强收入分析和跟踪，不断提高收入分析质量，做到情况清晰、数据详实、判断准确。抓住影响财政收入的主要问题进行分析，对市区重点税源企业进行动态跟踪，及时把握重点税源户的动态，做好分地区、分行业、分企业类型的比较分析。对财政收入与经济增长的协调性进行研究，将主体税种与经济指标进行比对，发现问题及时研究采取措施。
（三）以解决民生问题为重点，加强财政支出管理
按照公共财政的要求，积极运用“增量优方向，存量调结构”的方法，不断优化财政支出结构，确保新增财力优先用于民生，推进社会主义和谐社会建设。下半年要着力做好以下四个方面的工作：
一是进一步树立过紧日子思想。根据省委、政府办公厅《关于认真落实党政机关厉行节约各项规定通知》精神，严格执行年度预算，做到不追加、不超支。二是完善和落实改善民生的各项政策。坚持以人为本，普惠于民，继续调整优化公共财政支出结构，积极支持新农村建设，加快发展社会事业，支持就业和社会保障工作。三是细化编制2010年部门预算。规范财政供给范围，把行政经费的增长控制在合理的范围内。四是注重项目资金绩效管理。对市本级200万元以上、区级100万元以上的项目，进行绩效管理，做到事前有预算，事后有决算。加快项目实施进度，对当年预算安排，按项目实施进度及时拨款，三季度落实到位预算的80%，全年落实到位95%，减少资金结转，均衡用款进度，及时发挥财政资金效益。
