关于南通市市级2015年上半年财政预算执行情况的报告
——2015年7月30日在南通市十四届
人大常委会第二十四次会议上
市财政局局长 陈照东
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2015年上半年市级财政预算执行情况，请予审议。并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全市一般公共预算收入完成309亿元，占年度预算的51.1%，比去年同期增收40.4亿元，增长15%。市区完成134亿元，占预算的50.9%，增收20.5亿元，增长18.1%。其中：市级（含市本级、市经济技术开发区、苏通园区、通州湾新区）完成36.6亿元，占预算的49.2%，增收9.7亿元，增长36.1%。县级完成175亿元，占预算的51.2%，增收19.9亿元，增长12.8%。2015年上半年南通市及市区一般公共预算收入完成情况详见附表1、2。
上半年，市级一般公共预算支出完成64.8亿元，占预算的 48.1%，增长24.1%。其中：市本级一般公共预算支出完成46.3亿元，占预算的48.9%，增长33.6%。今年以来，通过进一步增加民生和社会事业领域投入，加大支持经济发展力度，加快推进公共基础设施建设，医疗卫生、城乡社区事务、交通运输等支出进度较快。由于专项资金整合，科技、农业类等项目尚在集中申报和评审阶段，还未确定具体项目，科学技术、农林水事务等支出进度较慢。2015年上半年南通市级一般公共预算支出完成情况详见附表3。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，市级政府性基金预算收入完成18.9亿元，占预算的40.3%，减收23.4亿元，下降55.3%，主要是土地出让面积减少，土地出让金收入下降59.4%。市级政府性基金预算支出完成26.3亿元，占预算的47.4%，下降34.3%。2015年上半年南通市级政府性基金收支完成情况详见附表4。
（三）国有资本经营预算执行情况
鉴于市级国有企业2014年度国有资本经营收益正在结算收缴中，上半年尚未有收入入库。
（四）社会保险预算执行情况
上半年，市级社会保险基金收入完成46.3亿元，占预算的 49%，增收6.3亿元，增长15.7%；市级社会保险基金支出完成 46.8亿元，占预算的46.1%，增支5.6亿元，增长13.5%。2015年上半年南通市级社会保险基金收支完成情况详见附表5。
上半年财政收支的主要特点：
（一）财政收入保持平稳增长，相关指标位于全省前列
今年以来我市工业用电量、规模以上工业增加值等主要指标好于全省平均水平，为财政收入较快增长奠定了基础。上半年，全市一般公共预算收入、地方税收收入增幅均列全省13市第2位，高于全省及苏中平均水平。全市一般公共预算收入增长15%，高于全省平均水平（10.5%）4.5个百分点，高于苏中平均水平（13.8%）1.2个百分点。地方税收收入增长14.9%，高于全省平均水平（10%）4.9个百分点，高于苏中平均水平（13.6%）1.3个百分点。
全市税收占比为84.7%，列全省13市第2位，高于全省平均水平（82.2%）2.5个百分点，高于苏中平均水平（82.5%）2.2个百分点。
（二）主体税种全面增收，个人所得税增长较快
上半年，全市完成增值税30.9亿元，增长2.8%。主要是我市围绕“营改增”的业务特点，继续着力推进主辅分离工作，改征增值税增长13.6%。营业税完成99.7亿元，增长23.3%。增长较快的原因是全市重点基础设施项目快速推进，商品房销售有所回升，以及服务业税收增长较快。企业所得税（40%）完成31.1亿元，增长16.6%。增收部分主要来自建筑业清算汇缴入库收入比上年增加较多。个人所得税（40%）完成26.6亿元，增长32.1%。增长较快的主要原因是证券市场交易活跃，证券公司代扣代缴限售股转让个人所得税增长较多。
（三）二产税收平稳增长，三产税收贡献较大
上半年，全市第二产业完成地方税收83.7亿元，增长6.5%。工业税收增速下滑，增量主要来自于建筑业。上半年，全市完成建筑业地方税收39.9亿元，增长12.4%。增长较快的主要原因：一是我市积极加快各大园区、公共道路等基础设施建设，全市固定资产投资增长较快，为建筑业税收提供了稳定的税源。二是重点税源企业增收贡献突出，如通州建总集团、南通华荣建设集团等同比增收较多。
上半年，全市第三产业完成地方税收178.1亿元，增长19.4%，比二产税收增幅高12.9个百分点；第三产业地方税收占地方税收总额的比重为68%，比去年同期上升2.5个百分点。创新型服务业和生产性服务业快速发展，批发零售业形势有所好转，拉动了第三产业税收增长。
（四）工业税收增速放缓，支柱行业“四增两减”
上半年，全市完成工业税收43.8亿元，增长1.6%，增速比去年同期回落7.1个百分点，其中：石化及新材料业完成地方税收9.1亿元，增长9.2%，主要是去年同期南通醋纤公司退企业所得税（40%）2000万元，今年未退税，另外，化学原料、化学制品业去年受行业整体低迷影响，基数较低，今年出现了恢复性增长；纺织服装业完成税收8.6亿元，增长6.6%，纺织服装业从去年4季度以来出现了一定的恢复性增长；船舶及重装备业11.9亿元，与去年同期持平，海工装备1季度出口额增长较大，但2季度有所回落；能源及其装备制造业完成税收5.4亿元，与去年同期持平；轻工食品业完成税收3.3亿元，下降24.3%；电子信息业完成税收3.5亿元，下降11.8%，主要受出口下滑影响，入库地方税收减少。
（五）财政支出结构优化，民生保障水平提高
上半年，全市各级财政部门继续加大财政存量资金盘活力度，严格控制“三公”经费和一般性项目支出，财力重点向民生和社会事业、支持经济发展领域倾斜。全市用于民生及社会事业发展的支出198.1亿元，增长24.2%，占一般公共预算支出的比重为58%；用于支持经济发展的支出79.5亿元，增长47.5%，占一般公共预算支出的比重为23.3%。同时，加快民生、社会事业及支持经济发展支出进度，提高财政资金使用效益。上半年，医疗卫生、城乡社区、工商金融、交通运输支出均超过序时进度。
二、上半年市财税部门的主要工作
上半年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市各级财税部门深入贯彻落实党的十八大及十八届三、四中全会精神，紧紧围绕全市经济社会发展大局和市人代会确定的工作目标，转职能、重绩效、强服务，努力开创财政工作新局面。
（一）发挥政策导向作用，促进经济平稳增长
一是完善财政政策体系。研究制订2015年“稳增长”政策实施细则，及时拨付政策兑现资金。在将60项政府专项资金整合为发展、民生、建设三大类15项的基础上，研究制定各专项资金具体管理办法。研究拟定促进“大众创新、万众创业”的财政政策措施。完善南通兴东机场补贴办法。调研“营改增”扩围对建筑业的影响，积极研究对策措施。二是设立产业发展基金。研究出台了《产业发展引导基金管理办法》，从发展类专项资金中统筹存量部分30%、增量部分50%，按照“共建基金间接投资”和“项目股权直接投资”的方式，设立产业发展引导基金，首期财政投入规模3亿元。三是创新政府融资方式。主攻政策性银行，促成市政府分别与邮储银行江苏分行、农发行江苏分行签订融资规模各500亿元的战略合作协议。做好平安？南通城市发展基金第二、三批资金的募集工作，首期50亿资金已全部到位，将有力支持苏通园区基础设施建设、狼山景区配套项目以及通州湾开发。以上超前举措积极适应国务院及省政府分别刚下发的关于推进财政资金统筹使用方案的通知（国发[2015]35号）、关于创新财政支持方式促进经济健康发展若干政策措施的通知（苏政发[2015]72号）要求，突出重点，提前布局，增强财政政策的针对性，提高财政资金使用效益，为保持全市经济平稳健康发展提供了政策导向和制度保障。
（二）加大民生投入力度，推进民生工程建设
一是推进重点工程建设。统筹安排预算资金，保障为民办实事项目资金需要，根据项目实施进度，及时拨付财政资金。推动园林路北延、洪江东路、通师迁建、中心血站、残疾人托养康复中心等工程建设。力争超额完成市政府下达的农桥建设任务，预计全年可建成700座以上，投资规模达1.3亿元。二是推动社会事业发展。配合推进城乡居民医疗保障并轨，研究制定城乡居民养老保险并轨方案。推动公立医院改革，研究完善医养融合实施办法和工伤保险管理办法。出台市直高校基建财务管理及化债办法，开展首批化债工作。三是加快生态文明建设。会同市环保局制定市区生态红线区域保护监督评估考核细则，开展对县（市）覆盖拉网式农村环境整治初验工作。审核拨付2684辆黄标车提前淘汰补贴资金2429万元。
（三）深化财政管理改革，提高财政管理绩效
一是深化预算管理改革。研究制订全市深化预算管理制度改革的实施意见，完善全口径预算管理，加大政府预算统筹力度，健全政府预算标准体系。试编全口径城建资金收支预算，按照收付实现制原则，合理确定城市建设和债务规模。全面公开2015年市级政府预算，以及除涉密单位外的一级预算单位2015年部门预算、“三公”经费预算、会议费及培训费预算、2014年度部门决算。二是加强绩效管理监督。对265家部门预算单位533个项目实施绩效目标管理，涉及工业、农业、交通、科技、教育、文化、社会保障等领域，资金规模达13亿元。组织开展2014年部门决算质量检查工作，跟踪整改落实情况。三是夯实财政基础管理。深化国库集中支付改革，将房屋维修基金纳入集中支付范畴。制定市级政府购买服务指导性目录，涵盖教育、科技等9大类118项。开展行政事业单位国有股权确权，全面履行财政出资人职责，并研究出台市直行政事业单位国有资产处置实施办法。积极争取省地方政府债券额度，完成省下第1批地方政府债券置换存量债务工作。
三、下半年经济财政形势分析
根据对宏观经济和财政收入运行态势的预测分析，总体上看，下半年全市经济将保持健康、协调发展的态势。随着各项稳增长政策的实施和改革红利的逐步释放，以及我市抢抓“一带一路”和长江经济带建设重大机遇，深入推进陆海统筹和江海联动发展，加快转型升级和创新发展步伐，我市经济将呈现稳中有升的局面，这也为财政收入平稳增长奠定了坚实基础。但由于“营改增”、增值税及营业税起征点提高、取消和停征行政事业性收费范围的扩大等政策性减收因素影响，房地产市场的不确定性，以及受国内与国际、短期与长期多种复杂因素的影响，经济发展的过程中还面临不少矛盾和困难，全市下半年财政增收仍面临不小压力，财政收入的增速将会逐步放缓。
（一）我市财政经济发展的有利条件
今年以来，我市经济总体运行平稳，各项主要经济指标仍处于年度预期的合理区间。一是投资保持较快增长。上半年，全市固定资产投资1989.2亿元，增长13.3%。其中，工业投资完成1084.1亿元，增长9.1%；服务业投资完成900.9亿元，增长19.1%。二是稳增长政策效果显现。上半年，全市规模以上工业增加值1321.6亿元，增长10.6%。工业应税销售完成3111.3亿元，增长3.3%，超过全省平均水平（-1.4%）4.7个百分点。工业用电量完成119.3亿千瓦时，增长4.6%。三是消费市场保持平稳。上半年，全市进出口总值完成154.5亿美元，总量超过常州，列全省第4位。社会消费品零售总额1155.7亿元，增长9.5%。
（二）我市财政增收面临的挑战
一是工业税收增速下滑态势明显。上半年，全市完成工业税收43.8亿元，增长1.6%，增速分别比去年同期和今年1季度回落7.1、4.7个百分点；工业税收占地方税收的比重为16.7%，分别比去年同期和今年1季度下降2.2、0.1个百分点。除纺织服装和化学原料、化学制品业受去年同期基数较低，原材料价格下降，出现了一定的恢复性增长外，其他行业受市场需求萎缩、竞争日趋激烈、销售价格下降等影响，形势不容乐观。
二是房地产和建筑业税收占比高。去年下半年以来，国家陆续出台了一系列促进房地产市场平稳健康发展的举措，我市从去年4季度开始，商品房销售也出现了阶段性回暖，但是个人购房和企业投资意愿仍然不强。上半年，房地产和建筑业入库地方税收占地方税收和一般公共预算收入的比重分别为58.1%、49.2%，财政收入对房地产和建筑业依赖过大，将对今后财政收入的平稳增长带来较大影响。
三是资本市场不确定性增加。上半年，受证券市场行情火爆、交投活跃影响，全市限售股减持入库个人所得税（40%）14.9亿元，增长57.1%，占个人所得税的比重为56%。随着证券市场的波动加大，这部分收入具有不可持续性。
四、创新举措、狠抓落实，努力完成全年预算收支任务
下半年，全市财税部门将继续围绕“稳增长、调结构、促转型、惠民生”的总体思路和年初人代会确定的财政收支预算，认真贯彻落实省委、省政府和市委、市政府有关会议精神，深化财政改革、强化收入组织，支持经济发展、促进转型升级，优化支出结构、优先保障民生，确保圆满完成年度各项目标任务。
（一）坚持量质并举原则，加大组织收入力度
全市各级财税部门将坚持把组织收入放到财政工作的核心位置，坚持依法征收，应收尽收，不收过头税，努力提升财政收入质量。密切关注经济运行状况和财政收入走势，深入研究因经济波动和税收政策调整，特别是即将全面实施“营改增”对财政收入的影响，努力保持财政收入平稳增长态势。对全市重点税源企业特别是市区重点税源企业进行动态跟踪，及时把握重点税源户的动态，特别是跟踪新投产项目的进度，挖掘新税源增长点。加强全省及我市收入进度的跟踪分析，采取切实有效措施，提高财政收入的序时均衡性。完善协税护税和信息共享机制，提高综合治税管理体系运行效率。加强分析和预测，切实增强组织财政收入的主动性和预见性，确保完成年初人代会确定的全年财政收入目标任务。
（二）落实积极财政政策，助推实体经济发展
落实国家、省、市“稳增长”政策，协同加强各项“稳增长”政策贯彻落实情况的督查，进一步创新财政支持经济发展方式，积极支持扩大内需、增加出口、转型升级和创新发展，促进经济平稳健康运行。加快推进产业基金资本化运作模式，推动财政资金、产业资本与金融资本有机结合，促进我市经济结构调整和产业转型升级。深入推进财政资金统筹使用管理，努力盘活财政存量资金，集中财力办大事，重点支持经济社会发展，提高财政资金绩效。进一步提高财政资金拨款效率，加快财政支出进度，积极发挥财政资金引导作用，推动尽快产生经济社会效益。推行“收费清单”，全面清理市场监管和准入等强制垄断性的经营服务性收费、行业协会商会涉企收费，正税清费，落实各项减税费政策，努力减轻企业负担。深化投融资体制改革，扩大城市发展基金规模，大力推广政府和社会资本合作（PPP）模式，为基础设施和公共服务设施建设提供资金保障。
（三）优化财政支出结构，推进和谐社会建设
坚持“统筹兼顾、突出重点、有保有压”原则，大力压减行政性支出和一般性项目支出，建立民生支出优先保障机制，推进民生幸福工程建设，进一步提高民生保障水平。2015年，确保全市民生支出占一般公共预算支出的比重超过58%。保障财政支农投入，加大扶持绿化造林及市区河道整治，继续做好为民办实事农桥工程，加快推进农业现代化进程。支持市区职业教育和学前教育发展，促进教育事业均衡发展。继续支持实施重点文化惠民工程，促进文化事业和文化产业改革发展。加快推进城乡养老保险和居民医疗保障并轨，研究制定医养融合实施办法，大力发展种类多样的养老服务和产品。盘活保障性住房资源，多渠道吸引社会资金支持保障性安居工程建设。支持深化医疗卫生体制改革，促进社会事业全面发展。
（四）推进财税体制改革，完善公共财政体制
按照市政府全面深化预算管理改革的实施意见和市人大常委会关于进一步加强财政预决算审查监督的工作意见要求，进一步健全政府预算标准体系，完善透明预算制度建设，建立跨年度预算平衡机制，加快构建“大监督”格局。根据出台的各专项资金管理办法，明确牵头责任部门，落实绩效责任，聚焦重点领域、关键环节、重大项目，增强财政资金引导的针对性。开展市本级中期财政规划编制试点工作，提高预算工作的前瞻性，强化预算约束力，推动财政健康可持续发展。加强政府债务管理，对全市政府债务的规模、结构、偿债能力等实行有效控制，根据债务率、偿债率、逾期债务率、借新还旧率等指标，建立和完善监测债务风险的指标体系，防控政府债务风险。
