关于南通市2016年市级财政预算调整方案的报告
——2016年11月29日在南通市十四届人大常委会第三十八次会议上
市财政局局长 黄林华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现将2016年市级财政预算调整方案报告如下，请予审议。
一、2016年市级一般公共预算调整方案
（一）收入预算
今年以来，全市各级财政部门积极贯彻落实市委市政府关于经济社会发展和财政工作的决策部署，认真执行市十四届人民代表大会第五次会议批准的年度预算，有力推进供给侧结构性改革和公共财政管理改革，积极为全市“十三五”发展开好局、起好步提供政策支持和财力保障。
由于受经济持续下行、“营改增”政策减收效应进一步显现及“营改增”收入分成比例调整等因素影响，今年全市预计完成一般公共预算收入570亿元，比去年实绩下降9%，剔除多重政策性因素影响，预计增长5%左右。
市级（含市本级、市经济技术开发区、苏通科技产业园区、通州湾江海联动开发示范区，下同）一般公共预算收入拟由年初预算79.8亿元调整为68.6亿元，减少11.2亿元，比去年实绩下降8.8%，剔除多重政策性因素影响，预计增长5.5%。2016年市级一般公共预算收入预算调整情况详见附表3，具体调整事项如下：
税收收入调减7.5亿元。国内增值税调整为10.9亿元，较年初预算增加3亿元；改征增值税调整为3.9亿元，较年初预算增加2.2亿元；企业所得税（40%）调整为7.8亿元，较年初预算增加0.6亿元；土地增值税调整为1.5亿元，较年初预算增加0.6亿元；城市维护建设税调整为4.6亿元，较年初预算增加0.3亿元。合计调增6.7亿元。
营业税调整为6.3亿元，较年初预算减少8.7亿元；个人所得税调整为4.3亿元，较年初预算减少3.4亿元；契税调整为1.6亿元，较年初预算减少0.4亿元；耕地占用税调整为0.5亿元，较年初预算减少0.2亿元；其他各项税收调整为3.4亿元，较年初预算减少1.5亿元。合计调减14.2亿元。
税收收入调整的主要原因是从今年5月份起，国务院决定全面推开“营改增”试点，并实施增值税收入划分改革，改革后中央将一般增值税收入分成比例由75:25调整为50:50，将原营业税和改征增值税收入全部留归地方改为上划50%给中央，我市原营业税规模较大，收入分成比例调整后，对我市财政收入影响较大；“营改增”及扩大小微企业所得税优惠范围、扩大固定资产加速折旧范围等政策减税效应显现。
非税收入调减3.7亿元。非税收入调整为21.1亿元，较年初预算减少3.7亿元，其中：行政事业性收费收入调减3亿元，专项收入调减0.7亿元。主要是为减轻企业负担，今年以来，国家先后出台了一系列减免涉企收费政策。市政府也出台了《市政府关于降低实体经济企业成本的实施意见》（通政发〔2016〕17号），暂停征收防洪保安资金，对符合条件的小微企业按有关规定免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费、残疾人就业保障金等涉企收费。
由于市级征收收入预算调整及动用预算稳定调节基金增加等，按照现行财政体制，市级当年一般公共预算地方财力来源将发生变化，需进行调整。
1.市级当年地方财力来源调整方案
2016年市级当年地方财力来源由141.3亿元调整为134.8亿元，净减少6.5亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：动用预算稳定调节基金1亿元，将政府性基金结转两年以上及结余超过当年收入30%的部分等统筹调入一般公共预算1.4亿元，地方政府一般债券转贷收入减少4亿元（以负数反映到合计数中；今年省下置换存量债务专项债券较多，一般债券较少，根据省实际下达情况，将地方政府一般债券转贷收入预算由年初34.8亿元调减为30.8亿元）。合计调增-1.6亿元。
（2）调减事项：当年体制分成财力11.1亿元，债务还本减少6.9亿元（同上，以负数反映到合计数中；债务还本支出预算由年初33.5亿元调减为26.6亿元），清理回收当年预算结余0.7亿元。合计调减4.9亿元。
2.市本级当年地方财力来源调整方案
2016年市本级当年地方财力来源由100亿元调整为98.2亿元，净减少1.8亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：动用预算稳定调节基金0.9亿元，动用调入资金465万元，地方政府一般债券转贷收入减少0.6亿元。合计调增0.3亿元。
（2）调减事项：当年体制分成财力2亿元，债务还本减少0.6亿元，清理回收当年预算结余0.7亿元。合计调减2.1亿元。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年地方财力来源调整方案
2016年市经济技术开发区当年地方财力来源由30.5亿元调整为24.9亿元，净减少5.6亿元。其中，调增事项：地方政府一般债券转贷收入减少4.2亿元；调减事项：当年体制分成财力7.7亿元，债务还本减少6.3亿元，合计调减1.4亿元。
2016年苏通园区当年地方财力来源由4.2亿元调整为3.5亿元，净减少0.7亿元。其中，调增事项：动用预算稳定调节基金0.1亿元；调减事项：当年体制分成财力0.8亿元。
2016年通州湾示范区当年地方财力来源由6.6亿元调整为8.2亿元，净增加1.6亿元。其中，调增事项：地方政府一般债券转贷收入0.8亿元，调入资金1.3亿元，合计调增2.1亿元；调减事项：当年体制分成财力0.5亿元。
（二）支出预算
根据市级当年地方财力来源变化情况，按照现行财政体制和市级经济社会发展需要，相应调整支出预算安排。
1.市级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2016年市级动用当年地方财力来源安排的支出预算为141.3亿元。在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2016年市级当年一般公共预算支出预算调整为134.8亿元，净减少6.5亿元。
2.市本级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2016年市本级动用当年地方财力来源安排的支出预算为100亿元。在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2016年市本级当年一般公共预算支出预算调整为98.2亿元，净减少1.8亿元。地方政府债券置换存量债务在财力平衡中同步反映转贷收入和还本支出，在当年不影响地方财力和支出预算，只是在以后年度债券到期后，需通过地方财力安排用于还本，因此在以下支出预算调整事项不表述这部分内容。
增加支出预算安排9565万元主要用于：
（1）按市政府办文单批复意见要求，将暂付南通附属医院昆山烧伤患者救治补助800万元转列支出，安排边检指挥中心基建项目经费1000万元，安排应急救灾中心基建项目经费564万元，安排电子政务内网项目建设经费551万元，安排烈士陵园升级改造工程费用1810万元。
（2）上年市本级通过体制结算扣回通州区基础设施建设欠款，本年拨付城建专户4800万元。
减少支出预算安排2.7亿元主要是：
（1）收入及财力短收压减支出预算2亿元。减少税收征管经费支出预算8500万元、预算单位基本建设经费支出预算8000万元、突发事件应急经费支出预算1500万元等。
（2）清理回收当年预算结余资金0.7亿元。预计收回部门预算单位当年预算结余0.7亿元，年终转入预算稳定调节基金，相应减少支出预算安排。
3. 市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年支出预算调整方案
2016年市经济技术开发区当年一般公共预算支出预算由30.5亿元调整为24.9亿元，净减少5.6亿元。其中：动用新增一般债券转贷收入增加支出预算安排2.1亿元，主要用于生态通廊项目建设；由于财力短收减少能达四期、海悦嘉园、新通海沙等项目融资利息支出预算安排7.7亿元。
2016年苏通园区当年一般公共预算支出预算由4.2亿元调整为3.5亿元，净减少0.7亿元。其中，动用预算稳定调节基金0.1亿元，用于安排2016年从市经济技术开发区划入的园区小学、园区中学及农场医院支出。由于财力短收减少基础设施建设回购款支出预算安排0.8亿元。
2016年通州湾示范区当年一般公共预算支出预算由6.6亿元调整为8.2亿元，净增加1.6亿元。其中，增加支出预算安排2.1亿元：（1）动用新增一般债券转贷收入0.8亿元，用于东方大道等工程支出；（2）动用预算稳定调节基金安排柏海汇污水处理厂委托运营经费200万元；（3）动用调入资金1.3亿元，用于安排三余中学退股本息、2012年4月至2014年12月通州公交运营清算资金、退休人员增资及新录用人员经费等0.4亿元，安排南通港吕四港区通州作业区一期（码头）等工程建设支出0.9亿元。由于财力短收减少创业社区项目建设支出预算安排0.5亿元。
（三）平衡方案
为保障市委市政府年初确定的重点项目和民生支出，并考虑兑现促进经济社会发展、增资调标等增支政策，通过动用预算稳定调节基金和调入资金以弥补财力缺口。2016年，市级一般公共预算当年地方财力来源为134.8亿元，加：上年结转11.4亿元、上级核拨专款19亿元、上级一般性转移支付10.7亿元，减：补助县（市）区专款14.9亿元、清理回收历年结余1亿元，总财力来源为160亿元，安排总支出预算160亿元，收支平衡。
二、2016年市级政府性基金预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2016年市级征收的政府性基金收入预算为31.9亿元。
根据上级管理要求，市本级将预留财政专户的对区城建考核分配的国有土地有偿使用资金5.1亿元及财政专户结余3.1亿元缴入金库，国有土地有偿使用资金收入预算调增8.2亿元；由于以前年度开工、本年度竣工验收房地产项目增加，缴纳的城市基础设施配套费增多，城市基础设施配套费收入预算调增0.7亿元；原结存单位的彩票销售机构业务费结余按规定缴入金库，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费收入预算调增0.6亿元。合计调增9.5亿元。
由于今年市区土地出让较少，市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区国有土地有偿使用资金短收，收入预算分别调减0.6亿元、1.4亿元、1.4亿元；由于以前年度开工、本年度竣工验收房地产项目增加，核退原预缴款增多，散装水泥专项资金、新型墙体材料专项基金收入预算分别调减250万元、1445万元。合计调减3.6亿元。
经过上述调整，2016年市级征收的政府性基金收入预算调整为37.8亿元，较年初预算增加5.9亿元。2016年市级政府性基金收入预算调整情况详见附表5。
由于市级收入预算调整及地方政府专项债券转贷收入增加等，市级政府性基金当年地方财力来源将发生变化，需进行调整。
1.市级当年地方财力来源调整方案
2016年市级当年地方财力来源由30.6亿元调整为50.2亿元，净增加19.6亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：地方政府专项债券转贷收入58.2亿元（与置换债务还本相抵，为新增专项债券转贷收入增加14.6亿元），国有土地有偿使用资金及城市基础设施配套费等收入超收增加来源9.5亿元（与收入短收相抵为5.9亿元，为各科目收入预算调增额与各科目收入预算调减额之和）。合计调增67.7亿元。
（2）调减事项：债务还本43.6亿元，收入短收减少来源3.6亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元。合计调减48.1亿元。
2.市本级当年地方财力来源调整方案
2016年市本级当年地方财力来源由8.3亿元调整为17.7亿元，净增加9.4亿元，具体构成如下：
（1）调增事项：地方政府专项债券转贷收入19.1亿元，国有土地有偿使用资金及城市基础设施配套费等收入超收增加来源9.5亿元。合计调增28.6亿元。
（2）调减事项：债务还本19.1亿元，散装水泥专项资金及新型墙体材料专项基金收入短收减少来源1695万元。合计调减19.2亿元。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年地方财力来源调整方案
2016年市经济技术开发区当年地方财力来源由16.2亿元调整为14.7亿元，净减少1.5亿元。其中，调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源23.5亿元；调减事项：债务还本减少来源24.4亿元，收入短收减少来源0.6亿元，合计调减25亿元。
2016年苏通园区当年地方财力来源由3亿元调整为10.6亿元，净增加7.6亿元。其中，调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源9亿元；调减事项：国有土地有偿使用资金收入短收减少来源1.4亿元。
2016年通州湾示范区当年地方财力来源由3.1亿元调整为7.2亿元，净增加4.1亿元。其中，调增事项：地方政府专项债券转贷收入增加来源6.5亿元；调减事项：国有土地有偿使用资金收入等短收减少来源1.5亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元，合计调减2.4亿元。
（二）支出预算
根据市级当年地方财力来源变化情况，相应调整支出预算安排。
1.市级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2016年市级动用当年地方财力来源安排的支出预算为30.6亿元，在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2016年市级当年政府性基金支出预算调整为50.2亿元，净增加19.6亿元。
2.市本级当年支出预算调整方案
年初，市人代会通过的2016年市本级动用当年地方财力来源安排的支出预算为8.3亿元，在预算执行中，由于当年地方财力来源发生变化，2016年市本级当年政府性基金支出预算调整为17.7亿元，净增加9.4亿元。
增加支出预算安排9.5亿元主要用于：
国有土地有偿使用费及城市基础设施配套费支出预算分别调增8.2亿元、0.7亿元，用于增加城建项目支出；彩票发行机构和彩票销售机构的业务费支出预算调增0.6亿元，用于福彩中心及体彩中心业务费支出。
减少支出预算安排1695万元主要是：
散装水泥专项资金及新型墙体材料专项基金收入短收，相应减少支出预算安排。
3.市经济技术开发区、苏通园区、通州湾示范区当年支出预算调整方案
2016年市经济技术开发区当年政府性基金支出预算由16.2亿元调整为14.7亿元，净减少1.5亿元。其中，本年度未分配该区新增地方政府专项债券额度，减少基础设施建设支出预算安排0.9亿元；国有土地有偿使用资金收入短收，相应减少城建项目支出预算安排0.6亿元。
2016年苏通园区当年政府性基金支出预算由3亿元调整为10.6亿元，净增加7.6亿元。其中，动用新增地方政府专项债券转贷收入增加支出预算安排9亿元，主要用于城市地下综合管线廊道工程、水利整治工程等项目建设；国有土地有偿使用资金短收，相应减少城建项目支出预算安排1.4亿元。
2016年通州湾示范区当年政府性基金支出预算由3.1亿元调整为7.2亿元，净增加4.1亿元。其中，动用新增地方政府专项债券转贷收入增加支出预算安排6.5亿元，主要用于东方大道工程、三夹沙围垦工程等项目建设；国有土地有偿使用资金收入等短收1.5亿元，相应减少城建项目支出预算安排1.5亿元，清理当年预算结余并调出到一般公共预算0.9亿元，合计减少支出预算安排2.4亿元。
（三）平衡方案
2016年，市级政府性基金预算当年地方财力来源为50.2亿元，加：上年结转5亿元、上级核拨专款2.8亿元，减：补助县（市）区专款0.8亿元，清理回收历年结余并调出到一般公共预算1.3亿元，总财力来源为55.9亿元，安排总支出预算55.9亿元，收支平衡。
三、2016年市级国有资本经营收支预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2016年市级国有资本经营收入预算为0.8亿元，调整为1.5亿元，较年初预算增加0.7亿元。主要是根据市政府出台的国有资本经营预算管理办法，市财政部门加大对以前年度国有资本经营收益的清缴，入库国有资本经营收益增加较多。
（二）支出预算
年初，市人代会通过的2016年市级国有资本经营支出预算为1.1亿元，调整为0.5亿元，较年初预算减少0.6亿元。主要是由于大生集团工业园区三期未能按年初计划实施，对国有企业政策性补贴支出预算调减0.4亿元；符合补贴条件的国有企业职幼教退休教师人数未增加，解决历史遗留问题及改革成本支出预算调减0.2亿元。
（三）平衡情况
经过上述调整后，2016年市级国有资本经营收入预算为1.5亿元，支出预算为0.5亿元，当年预算结余1亿元，加上年结转0.5亿元，减按规定统筹调出到一般公共预算0.3亿元，2016年预计结余1.2亿元。
四、2016年市级社会保险基金收支预算调整方案
（一）收入预算
年初，市人代会通过的2016年市级社会保险基金收入预算为117.1亿元，调整为108.3亿元，较年初预算减少8.8亿元。主要是由于年初机关事业单位养老保险基金收支预算是按新办法实施后测算的，因全省管理系统未能正式上线，该项保险参保、结算尚未开展，预计该项保险费年内不能缴入社保基金专户，收入预算相应调减。
（二）支出预算
年初，市人代会通过的2016年市级社会保险基金支出预算为126.9亿元，调整为115.6亿元，较年初预算减少11.3亿元。主要是同步调减机关事业单位养老保险基金支出预算，以及因工伤保险一次性医疗补助金支付标准下调，工伤保险基金支出减少。
（三）平衡情况
经过上述调整后，2016年市级社会保险基金收入预算为108.3亿元，支出预算为115.6亿元，当年收支缺口为7.3亿元，通过动用历年结余解决。2015年社会保险基金结余77.8亿元，弥补2016年收支缺口后，2016年预计结余70.5亿元。
五、2016年市级地方政府债务限额及地方政府债券置换存量债务情况
（一）2016年地方政府债务限额
2015年省下我市市级地方政府债务限额为232.5亿元，加2016年省下新增地方政府债券20.9亿元，预计2016年市级地方政府债务限额为253.4亿元。
2016年省下达我市市级地方政府新增债券20.9亿元（一般债券5.4亿元已纳入调整后市级一般公共预算、专项债券15.5亿元已纳入调整后市级政府性基金预算）。其中：市经济技术开发区2.9亿元，主要用于生态通廊项目建设；苏通园区9亿元，主要用于城市地下综合管线廊道工程、水利整治工程等项目建设；通州湾示范区9亿元，主要用于东方大道工程、三夹沙围垦工程等项目建设。
（二）2016年地方政府债务置换存量债务情况
截止目前，2016年省下达我市市级四批用于置换存量债务的地方政府债券83.9亿元（一般债券25.4亿元已纳入调整后市级一般公共预算，专项债券58.5亿元已纳入调整后市级政府性基金预算）。其中：市本级36.3亿元，主要用于置换南通国投公司道路桥梁、快速路网建设项目贷款等；市经济技术开发区47.6亿元，主要用于置换开发区总公司海悦嘉园保障房、能达商务区四期基础设施建设、综合保税区B区一期工程、土地储备等项目贷款。如年内省再下达我市市级置换存量债务的地方政府债券额度，将专题向市人大报告。地方政府债券置换存量债务不影响当年地方财力，支出预算也不会发生变化。
