关于南通市市级2013年财政决算（草案）的报告
—— 2014年7月29日在南通市第十四届
人大常委会第十五次会议上
市财政局局长 陈照东
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年1月14日，市十四届人民代表大会第三次会议听取并审议了市级2013年财政收支预算执行情况的报告。此后，市财政部门分别与省以及各区办理了财政结算。根据2013年初市人代会关于批准2013年财政预算的决议，现将市级2013年财政决算（草案）的情况报告如下：
一、2013年市区财政收入预算完成情况
2013年初，市人代会通过市区财政地方公共财政收入预算为2080800万元，增长8%。在预算执行过程中，经市十四届人大常委会第十一次会议批准，市区地方公共财政收入预算调整为2086000万元，增长8.3%。
2013年，市区实现地方公共财政预算收入2187487万元，占调整后预算的104.9%，增长13.6%；政府性基金收入2304934万元，增长15.1%，其中，土地出让金入库1623906万元，增长32.6%；上划中央收入1237311万元，增长14.5%。以上合计市区财政总收入5729732万元，增长14.4%。市区2013年财政收入分项目完成情况详见附表1。
二、2013年市级财政支出预算完成情况
2013年初，市人代会通过的市级财政动用地方财力安排的财政支出预算为1645431万元。在预算执行中，由于收入增收调增支出预算、上年结转、上级核拨专款并入、财政部转贷地方政府债券和预算外资金纳入预算管理、土地出让金和国有资产收益等超收列收列支及按要求压减部门一般性支出等因素，财政支出预算发生了相应变动，经市十四届人大常委会第十一次会议批准，市级当年财政支出预算调整为2441751万元。之后，由于财政收入超收和土地出让金、社会保险基金等超收按规定列收列支因素，增加市级支出预算156344万元，其中：市本级增加支出预算125000万元，市经济技术开发区增加支出预算21274万元，苏通科技产业园增加支出预算6757万元，滨海园区增加支出预算3313万元。调整后市级总支出预算为2598095万元，其中：市本级总支出预算为1922373万元，市经济技术开发区总支出预算为557877万元，苏通科技产业园区总支出预算为60757万元，滨海园区总支出预算为57088万元。
市本级增加支出预算125000万元中，增加的项目为列收列支的土地出让金和社会保险基金。其中，土地出让金列支到城建专户67720万元，社会保险基金列支到社会保险专户57280万元。
2013年，市级完成财政总支出2325384万元，占总支出预算（以下简称占预算）的89.5%，其中：市本级支出1699365万元，占预算88.4%；市经济技术开发区支出523227万元，占预算93.8%；苏通科技产业园区支出59168万元，占预算97.4%；滨海园区支出43624万元，占预算76.4%。
市本级2013年支出预算分类执行情况是：
1．一般公共服务支出88331万元，占预算92.8%。
2. 公共安全支出98397万元，占预算88.8%。
3. 教育支出145685万元，占预算83%。
4. 科学技术支出30972万元，占预算93.4%。
5. 文化体育与传媒支出33680万元，占预算90.5%。
6. 社会保障和就业支出31836万元，占预算59.7%。进度较慢的主要原因：（1）2013年12月底省下达的城乡困难群众节日补助等4685万元指标，需待省正式文件下达后拨付。（2）历年残疾人保障金结余8295万元，专项用于推动残疾人事业发展。
7. 社会养老保险金支出473280万元，占预算100%。
8. 医疗卫生支出72266万元，占预算94.3%。
9. 节能环保支出12183万元，占预算42.5%。进度较慢的主要原因：（1）根据苏财建[2013]165号、苏财建[2013]328号文件要求，港闸经济开发区屋顶光伏发电项目和南通帝人有限公司屋顶光伏电站项目按进度拨款，共有8270万元未拨付。（2）历年排污费结余7162万元，专项用于环境保护。
10. 城乡社区事务支出443283万元，占预算93.2%。
11. 农林水事务支出29274万元，占预算66.3%。进度较慢的主要原因：（1）中央财政2013年第三、四批小型农田水利建设补助等资金8355万元按进度拨款。（2）历年水资源费结余1542万元，专项用于水资源的节约、保护、开发和管理。
12. 交通运输支出33698万元，占预算75.7%。进度较慢的主要原因：港口建设费结余6347万元，专项用于港口公共基础设施及航运保障系统的建设和维护。
13. 工业商业金融等事务支出90370万元，占预算86.2%。
14. 国土资源气象等事务支出14603万元，占预算90.1%。
15. 其他支出101507万元，占预算66.3%。进度较慢的主要原因：改制企业收益30672万元纳入预算管理，专项用于改制企业支出。
市级2013年支出预算执行情况详见附表2。
市本级2013年支出预算执行情况详见附表2-1。
市经济技术开发区2013年支出预算执行情况详见附表2-2。
苏通科技产业园区2013年支出预算执行情况详见附表2-3。
滨海园区2013年支出预算执行情况详见附表2-4。
三、2013年市本级重点支出的安排和执行情况
1．教育支出年初预算安排101576万元。加：上年未完项目结转7913万元、上级核拨专款及补助14583万元、债券转贷收入19000万元、纳入预算42027万元；减：补助下级9639万元，合计支出预算为175460万元。当年教育实际支出145685万元，占预算83%，结转下年29775万元，主要是教育附加费专项财力结余未形成支出。
2．科学技术支出年初预算安排25373万元。加：上年未完项目结转2751万元、上级核拨专款及补助14251万元、纳入预算4154万元；减：补助下级13352万元，合计支出预算为33177万元。当年科学技术实际支出30972万元，占预算93.4%，结转下年2205万元。
3．社会保障和就业支出年初预算安排30046万元。加：上年未完项目结转3493万元、上级核拨专款及补助25834万元、纳入预算19676万元；减：补助下级25752万元，合计支出预算为53297万元。当年社会保障和就业实际支出31836万元，占预算59.7%，结转下年21461万元，主要是年底省下专款未形成支出和残疾人就业保障资金专项财力结余。
4．医疗卫生支出年初预算安排64929万元。加：上年未完项目结转4374万元、上级核拨专款及补助14988万元、纳入预算3469万元；减：补助下级11122万元，合计支出预算为76638万元。当年医疗卫生实际支出72266万元，占预算94.3%，结转下年4372万元。
5．文化体育与传媒支出年初预算安排14095万元。加：上年未完项目结转1619万元、上级核拨专款及补助2485万元、债券转贷收入15000万元、纳入预算4563万元；减：补助下级564万元，合计支出预算为37198万元。当年文化体育与传媒实际支出33680万元，占预算90.5%，结转下年3518万元。
6．农林水事务支出年初预算安排30441万元。加：上年未完项目结转2582万元、上级核拨专款及补助35678万元、纳入预算8077万元；减：补助下级32618万元，合计支出预算为44160万元。当年农林水事务实际支出29274万元，占预算66.3%，结转下年14886万元，主要是省下专款及农发基金、水资源费等专项财力结余未形成支出。
四、省以上财政补助资金的安排和使用情况
2013年，省以上财政共补助市级资金165573万元，比去年增加16598万元，增长11.1%，其中，市本级125926万元，开发区32515万元，苏通园区1730万元，滨海园区5402万元。省以上财政补助市本级资金分类情况为：一般公共服务2753万元，国防584万元，公共安全2209万元，教育9613万元，科学技术5897万元，文化体育与传媒2021万元，社会保障和就业7844万元，医疗卫生5866万元，节能环保7779万元，城乡社区事务19820万元，农林水事务10620万元，交通运输15600万元，工业商业金融等事务18763万元，其他支出16557万元。
2013年，市级财政部门会同相关单位，加大资金争取力度，加强资金使用管理，提高财政资金绩效。一是研究政策，加强对接，积极向上争取资金。深入分析和研究沿海开发、陆海统筹等上级各项补助和扶持政策，认真论证项目的可行性，加强与上级部门沟通协调，加大争取资金力度。2013年，争取到省财政3亿元开发区中水回用补贴、1亿元沿海开发资金、10亿元地方政府债券分配额度等，有力地支持了我市经济社会发展。二是搭建平台，畅通渠道，加快项目申报速度。完善“支持企业发展项目管理系统”，实现统一平台政策发布、项目申报、结果公示、批复下达和绩效评价等。三是优化流程，强化管理，提高资金使用效益。进一步研究梳理财政内部业务流程，优化完善预算指标和财政拨款管理办法，提高财政资金拨付审核效率。四是加强监督，跟踪问效，确保资金专款专用。完善财政监督检查办法，采取跟踪问效和专项检查相结合的方式，加强对上级补助资金运行的全过程监督，确保资金专款专用。
五、预算收支平衡情况
按现行财政体制结算，2013年市区分成财力4666617万元，减通州、崇川、港闸三区分成财力2189225万元，市级当年分成财力2477392万元；加：上年未完项目结转543548万元、上年净结余2570万元、调入资金9526万元，市级总财力来源为3033036万元；减：市级实际支出2325384万元、预算稳定调节基金434941万元、未完项目结转下年支出272142万元，净结余569万元。市本级、市经济技术开发区、苏通科技产业园区、滨海园区财力平衡情况如下：
市本级财政当年体制分成财力1430505万元，加：上级核拨专款及补助246506万元、土地出让金、社会保险基金等超收列收列支261345万元、纳入预算65582万元、转贷地方政府债券收入34000万元，减：补助县（市）区181048万元，市本级分成财力合计1856890万元，加：上年未完项目结转499744万元、上年净结余680万元，总财力来源为2357314万元；减：本级实际支出1699365万元、预算稳定调节基金429725万元、未完项目结转下年支出223008万元，净结余5216万元转入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金主要作为偿债准备金来源。
市经济技术开发区当年体制分成财力476475万元，加：上年未完项目结转39725万元、上年净结余1554万元、上级核拨专款及补助37065万元、调入资金3058万元，总财力来源为557877万元；减：当年支出523227万元、未完项目结转下年支出34338万元，净结余312万元。
苏通科技产业园区当年体制分成财力57260万元，加：上年未完项目结转1359万元、上年净结余336万元、上级核拨专款及补助1802万元，总财力来源为60757万元；减：当年支出59168万元、未完项目结转下年支出1332万元，净结余257万元。
滨海园区当年体制分成财力25390万元，加：上年未完项目结转2720万元、上级核拨专款及补助22510万元、调入资金6468万元，总财力来源为57088万元；减:当年支出43624万元、未完项目结转下年支出13464万元，实现收支平衡。
六、2013年市本级部门预算执行情况
2013年，市财政部门继续强化部门预算编制管理，提请市政府出台了市级部门预算改革方案。进一步优化财政支出结构，严控“三公”经费等一般性支出，加大民生投入及支持产业转型、科技创新和经济发展力度。健全预算安排与单位结余结转、资产状况、绩效评价相衔接机制，努力提升预算编制的科学化精细化水平。强化预算刚性约束，加强预算执行管理，完善财政监督检查和绩效评价机制，提高公共财政管理水平。
2013年初市本级部门支出预算为398014万元。在预算执行过程中，①年初压减公用支出及内刊简报等经费4831万元，兑现2012年机关目标考核奖12503万元，动用总预备费3144万元，共计调整部门预算10816万元； ②省下专款、基本建设拨款及政府专项基金分配等并入部门预算62204万元，包括省下专款28344万元、基本建设拨款13662万元、政府专项基金预算分配等20198万元；③单位组织收入超收增加成本性开支、上级补助收入增加及单位动用历年财力结余等108073万元。上述合计调增预算181093万元，调整后2013年市本级部门总支出预算为579107万元。
当年部门预算实际支出492030万元，占调整后预算的85%。其中：①用于人员工资及机构运行的基本支出254582万元，占支出总额的51.7%；②用于项目支出206861万元，占支出总额的42.1%；③用于补助下级、经营成本、上缴上级等支出30587万元，占支出总额的6.2%。
七、市本级试点公开部门预算单位决算质量检查情况
根据国家、省部门决算及财政预决算公开相关管理制度，为积极做好我市本级部门预决算公开工作，按照以账表一致性核查为主的要求，市财政局先行组织了对市本级20家试点公开部门预算单位（以下简称试点单位）2013年度部门决算质量检查工作。根据检查工作方案，市财政局成立了由处室专管员、第三方中介机构、行政事业单位财政监督员组成的检查组，严格按程序规范组织检查工作，切实保障了检查的独立性和权威性。2013年度，试点单位年初结转和结余合计53.1万元，本年收入合计38654.8万元，本年支出合计38600.7万元（基本支出23074.1万元，项目支出15526.6万元），年末结转结余合计107.2万元。试点单位2013年度部门决算情况详见附表3。
从决算质量检查反映的情况看，试点单位总体情况良好，绝大部分单位严格执行预算管理与国库集中支付的相关制度规定，财务收支审批手续完备，会计核算管理规范，政府采购制度执行到位，未发现私设小金库、挪用财政资金等违法违规现象。但也存在少数单位往来款项清理不及时，资产管理不规范，“三公经费”管理不严格等问题。通过本次决算质量检查，了解和掌握了试点单位财务收支管理的基本情况，为下一步做好市本级部门决算批复和部门预决算信息公开工作夯实了基础。上述试点单位部门决算检查情况提请市人大常委会审批同意后，市财政局将组织对预算单位批复，并针对少数单位的存在问题提出具体管理要求。
2013年，全市财税系统坚持科学发展观，坚决贯彻落实市委、市政府的重大决策部署，围绕全年财政收支预算目标，积极组织财政收入，大力优化支出结构，突出支持加快转变经济发展方式，全力保障“三农”和以改善民生为重点的社会事业建设，财政改革与发展取得新的进展。
一是努力培植财源，不断壮大财力。实施积极财政政策。组织“营改增”工作，制定“营改增”后重点行业及增负企业过渡性扶持政策，推进主辅分离。全市试点纳税人12750户，累计缴纳“改征增值税”7.3亿元，合计减负5.2亿元，实现企业减负、政府增收的“双赢”。制定2013年保增长政策，安排183家企业稳增长奖励资金5800万元，减免市区8700余家工业企业综合基金近6000万元，帮助企业渡过难关。减轻企业负担，制定减免涉企收费政策，停征21项，降低25项。制定重大项目落户“零收费”政策，12个项目预计销售收入105亿元，上缴税收4.7亿元。
二是优化支出结构，加大民生投入。坚持“统筹兼顾、突出重点、有保有压”原则，大力压缩一般性支出，着力调整支出结构，整合财政资源，不断加大政府财力向民生和社会事业领域的倾斜力度，努力支持和谐社会建设，全市民生支出占公共财政预算支出比重达到56.1%。
三是深化财政改革，提高理财水平。以“厉行节约、强化约束；统筹财力、确保重点；注重绩效、提高效率”为原则，从收入预算、项目预算编制等7个方面进行部门预算改革，提高预算绩效及预算编制的科学性。扩大国库集中支付范围，将市区机关养老保险纳入国库集中支付范围，覆盖全部参保的586家行政事业单位6700余人。实施2012年度预算绩效项目跟踪管理和绩效评价，组织开展2012年度科技发展专项资金绩效再评价，深入推进财政支出绩效评价工作。制定市区预决算公开方案，2014年，市、县（区）全部启动财政及部门预决算公开工作。
与此同时，我们也清醒地认识到财政工作还存在一些问题，如对产业转型升级的支持力度仍需进一步加大，财政支出结构需进一步优化，财政资金使用绩效需进一步提高，公共财政管理水平需进一步提升等。对此，我们将积极采取措施逐步加以解决，努力把财政工作做得更好。
