关于南通市2012年上半年市级财政预算执行情况的报告
——2012年7日27日在市十四届
人大常委会第一次会议上
市财政局局长 陈照东
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向本次人大常委会作2012年上半年市级财政预算执行情况的报告，请予审议。并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、上半年财政预算执行情况
上半年，全市实现地方公共财政预算收入194.08亿元，占年度预算的44.8%，比去年同期增收25.7亿元，增长15.3%。其中：市区完成85.19亿元，占预算的40.5%，增收1.13亿元，增长1.3%；县级完成108.89亿元，占预算的48.8%，增收24.57亿元，增长29.1%。全市完成各项基金收入198.36亿元，占预算的51.4%，减收16.76亿元，下降7.8%。全市完成财政总收入513.84亿元，占预算的46.7%，增长2.8%。
全市完成财政总支出394.65亿元，占预算的48.9%，比去年同期增加支出44.24亿元，增长12.6%。市区完成财政总支出187.98亿元，占预算的52.7%，减支9.67亿元，下降4.9%，其中：公共财政预算支出95.46亿元，占预算的47.1%，增支29.33亿元，增长44.4%；基金预算支出92.52亿元，占预算的60.2%，减支39.01亿元，下降29.7%。县级完成财政总支出206.67亿元，占预算的45.9%，增支53.91亿元，增长35.3%，其中：公共财政预算支出125.83亿元，占预算的47.4%，增支26.34亿元，增长26.5%；基金预算支出80.84亿元，占预算的43.8%，增支27.57亿元，增长51.8%。全市2012年上半年财政预算完成情况详见附表1、附表2。
上半年，市区地方公共财政预算收入分项目完成情况：
1．税收收入682140万元，下降0.7%。其中：
（1）增值税（25%部分）99218万元，下降7.4%，下降的主要原因：一是受国内外环境的影响，今年以来市区经济增幅明显放缓，上半年完成应税销售收入2059.5亿元，仅增长0.9%；二是电力结算返还入库时间性差异，2011年1月市区入库电力结算返还4250万元，而今年无返还收入（省已于2011年12月返还）。
（2）营业税224650万元，增长19.1%。
（3）企业所得税（40%部分）135082万元，增长4.9%。
（4）个人所得税（40%部分）41234万元，下降6.8%。下降的主要原因：工资薪金费用扣除标准由原来的2000元提升到3500元，税率也由原来的9级超额累进税率减少为7级超额累进，最低档税率由5%降低到3%。
（5）城市维护建设税45894万元，增长4.5%。
（6）房产税25497万元，增长54.9%，增长较快的原因：今年国家对房产税计税基数进行调整，将房地产地价纳入房产税的计税基数。
（7）土地增值税27390万元，下降42.9%。下降的主要原因：受房地产调控影响，预征土地增值税和可清算房地产项目减少。
（8）契税41433万元，下降37.6%。下降的主要原因：受房地产宏观调控影响，土地交易市场和房地产交易市场成交量下滑，上半年市区成交地块40宗，同比下降36.5%，成交额18.18亿元，下降47%；市区普通商品住房成交55.03万平方米，下降23.8%。
（9）耕地占用税6042万元，下降50.6%，下降的主要原因：今年以来国家采取更严格的土地管理措施，切实加强土地调控，严格审批占用耕地。
（10）其他各项税收35700万元，增长14.1%。
2．非税收入169732万元，增长10.6%。其中：
（1）专项收入22815万元，下降0.4%。
（2）行政事业性收费收入74779万元，增长6.7%。
（3）罚没收入16444万元，下降0.9%。
（4）国有资本经营收入及其他55694万元，增长27%。
上半年，市本级财政总支出完成656700万元，占预算的48.9%，分大类完成情况：
1．一般公共服务支出43884万元，占预算的52.7%。
2．公共安全支出45751万元，占预算的50.5%。
3．教育支出49317万元，占预算的51.2%。
4．科学技术支出8678万元，占预算的43%。进度较慢的主要原因：上半年部分科技项目尚在集中申报和评审阶段，还未确定项目。
5．文化体育与传媒支出6783万元，占预算的48.7%。
6．社会保障和就业支出12873万元，占预算的44.8%。进度较慢的主要原因：市区社区建设综合补助资金2000万元待年底验收后拨付。
7．社会养老保险金支出166996万元，占预算的55.7%。
8．医疗卫生支出27151万元，占预算的51.6%。
9．环境保护支出6095万元，占预算的48%。
10．城乡社区事务支出68559万元，占预算的41.5%。进度较慢的主要原因：北城高中基本建设项目刚开工建设，1.5亿元建设经费暂未支出。
11．农林水事务支出8973万元，占预算的35.8%。进度较慢的主要原因：部分农业项目尚在集中申报和评审阶段，还未确定项目。
12．交通运输支出13429万元，占预算的51.6%。
13．工业商业金融等事务支出22418万元，占预算的42.5%。进度较慢的主要原因：部分企业发展资金尚在集中申报和评审阶段，还未确定项目。
14．国土资源气象等事务支出6572万元，占预算的50.6%。
15．基本建设支出7413万元，占预算的57%。
16．人民防空、招商引资、对口支援、驻军建设、部省属单位办案补助、国有资产经营收益以及其他支出161808万元，占预算的46.3%。
市级2012年上半年财政支出完成情况详见附表4。
市本级2012年上半年财政支出完成情况详见附表5。
市开发区2012年上半年财政支出完成情况详见附表6。
上半年财政收支的主要特点：
（一）财政收入平稳增长，实现“两高于”目标
上半年，全市上下坚持以科学发展观统揽经济工作全局，克服经济下行压力，推动经济结构调整，经济保持平稳发展，全市地方公共财政预算收入实现增幅高于全省、税收占比高于苏中的“两高于”目标。全市实现地方公共财政预算收入194.08亿元，比上年同期增收25.7亿元，占年度预算的44.8%，增长15.3%，增幅列沿江8市首位，超全省平均增幅2.4个百分点，其中：税收收入完成156.52亿元，比上年同期增收18.89亿元，占年度预算的45.2%，增长13.7%，增幅列沿江8市首位，超全省平均增幅3.1个百分点。
（二）财政收入质态较优，税收占比苏中领先
上半年，全市税收占比（税收收入占地方公共财政预算收入比重，下同）为80.6%，列全省13市第6位，分别比苏州（84%）、南京（82.9%）、宿迁（82.4%）、无锡（81.8%）、常州（81.3%）、和低3.4、2.3、1.8、1.2和0.7个百分点，分别比泰州（77%）、扬州（78.3%）和徐州（80.2%）高3.6、2.3和0.4个百分点。
（三）主体税种“三增一减”，非税收入平稳增长
上半年，在经济发展和依法征管的双重作用下，主体税种平稳增长。增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四项主体税种合计为111.53亿元，增收17.86亿元，增长19.1%。
营业税完成52.4亿元，增收13.4亿元，增长34.3%，比全省营业税平均增幅高13个百分点。其中：市区完成22.47亿元，增长19.1%，比全省市区营业税平均增幅高8.9个百分点；县级完成29.93亿元，增长48.6%，比全省县级营业税平均增幅高19.3个百分点。
企业所得税（40%部分）完成26.8亿元，增收2.63亿元，增长10.9%，比全省企业所得税平均增幅高8.5个百分点。其中：市区完成13.51亿元，增长4.9%，比全省市区企业所得税平均增幅高7个百分点；县级完成13.29亿元，增长17.7%，比全省县级企业所得税平均增幅高17.6个百分点。分行业看，房地产业完成4.78亿元，增长58%，增长较快的主要原因是盛建（BVI）有限公司一次性入库股权转让企业所得税7700万元；交通运输业完成2.66亿元，增长41.8%；化学原料化学制品制造业完成1.71亿元，增长33.5%；化学纤维制造业完成0.95亿元，增长17.5%。受外需放缓、信贷从紧、材料价格上涨等影响，我市纺织业、纺织服装服饰业和金属制品业利润率下降，企业所得税分别下降16%、8.3%和9.9%。
增值税（25%部分）完成21.21亿元，减收4077万元，下降1.9%，增幅比全省增值税平均水平低6.1个百分点，其中：增值税直接征收数16.23亿元，下降5.6%，比全省平均增幅（-0.7%）低4.9个百分点；调库数4.98亿元，增长12.9%，比全省平均增幅（30.1%）低17.2个百分点。增值税下降的主要原因是电力结算返还入库时间性差异，2011年1月全市入库电力结算返还（25%部分）7550万元，而今年无返还收入（省已于2011年12月返还），剔除此因素，增值税增长1.6%。
个人所得税（40%部分）完成11.13亿元，增收2.24亿元，增长25.2%，比全省个人所得税平均水平高35.6个百分点。其中：市区完成4.1亿元，下降6.8%，比全省市区个人所得税平均水平高4.6个百分点；县级完成7亿元，增长57.1%，比全省县级个人所得税平均水平高65.7个百分点。
非税收入完成37.57亿元，增收6.81亿元，增长22.1%。其中专项收入完成5.12亿元，增收2761万元，增长5.7%；行政性收费完成14.16亿元，增收2.07亿元，增长17.2%；罚没收入完成3.64亿元，增收4535万元，增长14.2%；国有资本经营收入及其他完成14.65亿元，增收4亿元，增长37.6%。
（四）房产刚性需求释放，涉房税收有所回升
从去年四季度以来，受房地产调控影响，我市房地产销售市场持续低迷，特别是原市区商品房成交额大幅下降，房地产税收出现下滑。从今年3月份起，随着刚性需求的释放，房地产市场出现阶段性回升，5、6两个月，市区普通商品住房成交量均超过10万平方米，比去年四季度以来月均5－6万平方米的成交量有所回升。同时，市区商办房销售量迅速放大，4、5、6三个月，市区商办房成交量均保持100%以上的增幅，有力地拉动了房地产税收的回升。上半年，房地产税收完成60.44亿元，增收6.23亿元，增长11.5%。
（五）财政支出稳定增长，财政保障能力增强
上半年，全市各级财政坚持统筹兼顾、压缩一般、确保重点的原则，合理安排财政资金，进一步优化支出结构，确保机构正常运转和社会稳定。全市完成公共财政预算支出221.29亿元，占预算的47.3%，比上年同期增长33.6%。财政支出总体呈现如下特点：
一是认真落实积极的财政政策，发展支出增长较快。上半年，全市各级财政支持实体经济发展，推动企业科技创新，认真落实扩大消费需求各项措施，继续支持实施家电、摩托车下乡，推进保障性住房建设。全市工商金融等事务支出10.12亿元，比上年同期增支2.26亿元，增长28.7%，主要是兑现企业转型升级政策性奖励增支较多；城乡社区事务支出17.38亿元，增支2.46亿元，增长16.5%，主要是城市基础设施建设增支较多；科学技术支出5.72亿元，增支1亿元，增长21.5%，主要是用于落实支持自主创新各项政策。
二是加快推进民生和社会事业，民生支出保障有力。上半年，全市社会保障与就业支出完成18.29亿元，增长32%。其中：基本养老保险基金和对新型农村社会养老保险基金补助支出共完成6.29亿元，同比增支2亿元，增长47.6%；农村最低生活保障支出完成1.75亿元，增支0.42亿元，增长31.1%。农林水事务支出完成21.92亿元，增长37.8%；医疗卫生支出完成16.27亿元，增长61.8%；教育支出完成42.96亿元，增长15%。
三是落实厉行节约的各项规定，行政支出增长平稳。各地在加强重点支出的同时，坚决落实党政机关厉行节约的各项规定，压缩一般性支出，进一步压缩因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出；严格控制国际会议、论坛、庆典、节会等活动；严格控制差旅、会议、文件等一般性支出。上半年，全市一般公共服务支出增长17.4%，低于公共财政预算支出平均增幅16.2个百分点。
二、上半年市财税部门的主要工作
上半年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，全市各级财税部门坚持科学发展观，认真贯彻落实全市人代会和市财税工作会议精神，紧紧围绕全面达小康、率先基本实现现代化和建设“一中心三城市”的奋斗目标，稳步推进各项财税改革，创新思路，扎实工作，财政改革与发展取得新的进展。
（一）实行积极财政政策，努力促进经济发展
充分运用国家积极财政政策和稳健的货币政策，引导和促进经济平稳较快增长。在落实好国家、省和我市制定的进一步保持经济平稳较快发展的措施基础上，加强财源建设，突出保增长、促发展、调结构、促转型的导向，努力促进经济增长。
鼓励企业扩大规模，对市区应税销售1亿元以上、当年增幅高于10%的工业企业，按高于10%的增量部分，每1000万元奖励5万元。建立2亿元的“南通市中小企业直接债务融资基金”，帮助中小民营企业缓解融资难题。安排10亿元财政存款规模，鼓励金融机构增加基准利率贷款50亿元，减轻企业负担7000万元。认真落实出口退税政策，支持外向型企业发展，全市办理出口退（免）税49.8亿元。按照《关于进一步保持全市经济平稳较快发展的若干政策意见》，从鼓励企业扩规模、推进项目快投产、缓解企业融资难、帮助企业减负担、支持光伏产业发展、拉长船舶工业产业链、稳定外贸增长7个方面加大财政政策扶持力度。出台南通滨海园区财政体制，十年内市本级不集中滨海园区的财政收入，支持中心城市由沿江向沿海拓展。制定《关于进一步减免涉企收费的意见》，调整市区综合基金征收比例和内容，从今年3月1日起对市区企业停止、减免、降低34项收费标准，减轻企业负担1.3亿元。
（二）依法组织财政收入，保持收入稳定增长
坚持把组织收入作为财政工作的重中之重，在经济增长的基础上，努力做大财政“蛋糕”。政府及早分解落实收入目标，组织财税部门深入分析经济财政形势，全面加强收入组织工作。市国税局进一步简化、优化业务流程，建立市、县稽查挂钩联系制度，完善税源联动管理体系，大力推行税收项目评估，不断深化责任区管理。市地税局推进税源专业化管理，实行税收征管业务流程再造，完善税收管理员绩效评价系统，进一步完善涉税信息交换机制。市财政局认真测算分解收入目标，加强财政收入组织协调，做好收入分析、跟踪和预测工作，开发市区企业级次界定系统，做到企业级次的实时动态调整。
（三）深化财政支出改革，民生支出保障有力
着力保障民生支出，加强支出预算管理，把有限的财力投入到扩内需、促增长中去，投入到民生和其他社会事业中去。上半年，全市在教育、文化体育、社会保障、医疗卫生、环境保护和农林水等民生和社会事业方面的投入达121.6亿元，占公共财政预算支出的55%，增长33.6%。继续深化支出改革，不断提高理财能力。全面实行“全口径预算指标管理”，实现支出事项指标管理全覆盖。实行社保资金国库集中支付，取消社保资金管理单位的相关社保资金银行账户。
三、下半年经济财政形势分析
根据对宏观经济和财政收入运行态势的预测分析，总体上看，下半年全市经济将保持健康、协调发展的态势。宏观经济政策的调整，长三角一体化的发展，沿江沿海开发的实施，有利于我市经济的发展，为财政收入保持平稳增长奠定了基础。但受国内与国际、短期与长期多种复杂因素的影响，经济发展的过程中还面临不少矛盾和困难，经济形势的复杂性较大，同时考虑到国家结构性减税等因素影响，全市下半年财政增收仍面临较大压力。
（一）我市财政经济发展的有利条件
今年以来，主要经济指标运行平稳。上半年，全市规模以上工业增加值1113.54亿元，增长14.2%。全市固定资产投资1236.45亿元，增长21.8%。其中，工业投资完成791.11亿元，增长14.1%；房地产开发投资完成195.10亿元，增长33.6%。
工业应税销售完成2447亿元，增长4%。工业用电量完成106亿千瓦时，增长6.3%。全市实现社会消费品零售总额835.96亿元，增长15.5%。
（二）我市财政增收面临的挑战
一是经济下行压力较大。受国际形势影响，外需增长总体仍处于低位。目前，我市出口增长主要得益于船舶及海工的拉动，这主要是前一阶段订单发挥的效应，下一步由于“接单难、交船难”的影响，对出口拉动作用存在不确定性。在全球经济下行的背景下，我市传统行业生产经营压力较大。纺织服装行业受国内外棉价“倒挂”影响，订单流失比较严重，上半年全市应税销售收入仅增长0.98%。投资消费增长势头有所放缓。上半年，全市固定资产投资增幅比去年同期回落1.6个百分点；社会消费品零售总额增幅低于近两年17%的平均增幅。
二是政策性减收因素产生后续影响。政策性减收因素将影响全年地方公共财政预算收入9.8亿元，拉低全年收入增幅2.6个百分点。其中：增值税转型政策的实施固定资产抵扣造成的留抵进项税金增加10亿元，影响地方财政收入2.5亿元；增值税起征点提高为2万元，按次纳税的起征点调整为每次（日）销售额为500元，影响地方财政收入7500万元；营业税起征点由原来的5000元提高到2亿元，影响地方财政收入5000万元；个人所得税法中工资薪金费用扣除标准由原来的2000元提升到3500元，影响地方财政收入4.5亿元；上海市交通运输业和部分现代服务业先行试点增值税扩围改革，对我市企业运费抵扣、选择购买运输、服务业的服务地点以及机构注册地产生影响，影响地方财政收入9200万元；对中小微利型企业税收优惠，影响地方财政收入5800万元。
三是免抵调库资源缺乏影响财政收入。免抵调库对地方财政收入的影响较大。上半年，全市已调库（地方收入部分）4.98亿元，增长12.9%。目前，全市免抵调库资源（地方收入部分）仅结余9500万元，增值税收入形势较为严峻。
四、创新举措、狠抓落实，努力完成全年预算收支任务
下半年，全市财税部门将紧紧围绕“财源与收入、社会与民生、理财与绩效、素质与服务”四大工作格局，发挥财政职能，深化财政改革，强化收入组织，调整支出结构，促进全市经济发展和社会进步。
（一）以积极财政政策为导向，提升财源建设效果
贯彻实施积极财政政策，树立财政扶持产业发展资金是资本金、股本金、风险投资金的理念，充分发挥其投资导向作用，引导产业转型升级。
一是规范财政专项资金设立流程。设立新的财政专项资金，应由市业务主管部门会同财政部门对新设立专项资金的必要性、可行性、资金规模和绩效目标进行调研论证，拟定扶持政策，报市政府批准后设立。二是建立财政专项资金项目管理系统。在市政府门户网站上增设“南通市政府支持产业发展项目管理系统”模块，企业按照政策，通过网络进行申报，由市主管部门会同市财政部门每季度会审一次，将符合政策要求的项目列入支持项目库。三是开展财政专项资金绩效评价。业务主管部门按年度对其管理的产业发展专项资金使用进行绩效评价，财政对专项资金绩效实施再评价，评价结果作为政策调整和预算安排的重要依据。
（二）以增强政府财力为重心，做好组织收入工作
在依法治税理财、规范财税管理的前提下，继续坚持“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”的组织收入目标。运用财政体制措施，努力优化财政收入结构，不断提升收入质态，促进地方可用财力的稳定增长。
一是加强综合治税，做到应收尽收。突出抓好当前正在推进的“税源经济”专项调查工作，认真研究上海地区“营改增”对本地税源的影响及对策措施。市财政部门向国税部门、地税部门提供城建拨款信息、土地出让金收入等涉税信息, 支持税收征管。二是加强非税管理，做到足额入库。认真贯彻落实《非税收入管理条例》精神，继续加强国有资本经营收入、排污费、教育费附加等非税收入的征管，做到应收尽收。三是关注经济走势，做好收入分析。深入研究因经济波动和税收政策调整影响财政收入因素，加强收入分析和跟踪，不断提高收入分析质量，做到情况清晰、数据详实、判断准确。
（三）以优化城市布局为目标，推动完善城建体制
市委、市政府为加快推进中心城市五个重点区域开发建设，制定了各区域内的财政、城建、税收政策体制后，需制定新的市区城市建设和管养体制与之配套。
一是努力做好新老体制衔接工作。在新的城建体制出台之前，市财政将加大为主城区快速出城服务的高架道路工程投资力度；观音山新城、北翼新城、五山地区三个重点区域内已开工的市级项目由市级续建至竣工，建设费用由市级承担。二是帮助区级完成重大项目。现行城建体制原则明确属于区级事权的城市建设和管养事项，严格按现行城建体制执行。在新体制确立前，对于区确实无力平衡的重大项目，如历史文化街区保护、危旧房改造等，市财政将从城建资金对区专项补助中适当安排资金予以补助。三是推动新的城建体制建立。市财政将针对重点区域外地区和新城区土地出让收益市区分成比例、跨区域的全局性重大基础设施项目建设费用分担办法等方面的问题，研究城建体制调整方案，供政府决策参考。
（四）以保障改善民生为重点，加强财政支出管理
坚持“经济建设与民生社会事业建设兼顾，城市建设与支持重点产业发展兼顾，控制公务开支与规范个人收入兼顾”的支出安排原则，进一步调整优化财政支出结构，使更多的财力向民生领域和重点支出倾斜。
一是进一步树立厉行节约思想。根据省委、省政府办公厅《关于认真落实党政机关厉行节约各项规定通知》精神，加强财务管理，从严控制各类开支，节约使用财政资金，特别是进一步压缩因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出。二是完善和落实改善民生的各项政策。坚持以人为本，普惠于民，继续调整优化公共财政支出结构，积极支持新农村建设，加快发展社会事业，支持就业和社会保障工作。三是加快项目实施进度。对当年预算安排的项目，按实施进度及时拨款，提高预算执行效率，减少资金结转，发挥财政资金效益。
（五）以科学化精细化为抓手，提高财政资金绩效
在构建公共财政框架、履行好财政职能的前提下，不断探索和完善财政科学化、精细化管理的方法，以业务流程改造、制度办法完善为抓手，打造现代财政管理模式。
一是进一步完善项目预算编制和核算。从近三年项目经费实际使用情况入手，对项目名称、经费用途、预算编制依据等进行梳理、归类、调整。为编实编细 2013 年项目预算打好基础，做到“项目预算编实、会计核算记实”。二是深化国库集中支付改革。进一步加强国库资金管理，完善相关手续制度，确保资金安全。进一步改造业务流程，简化程序，提高效率。三是积极推进财政管理信息化建设。紧紧围绕预算编制、预算执行和财政监督等关键环节，推进财政管理信息化建设，研究建立全市财税库信息共享平台，掌握全市税收的产业状态、分布结构等情况，实施有效的税源管理。
